计 销售收入 销售税金及附加 土地增值税 利润总额 成本费用利润率 销售利润率 地上建筑总计 地下建筑总计 交易区商铺 交易区商铺（协会） 商业配套办公 配套办公（协会） 酒店 车库 8749 3812 17229 20000 8851 9000 8851 9000 2197 20.60 7.50 20.60 14.70 1.80 2.60 1.00 0.50 3.75 180228 28587 354923 地下不摊 294000 16.5万方减去协会1.8万方 15932 协会1.8万方 23400 3.6万方减去协会1万方 8851 4500 8240 协会1万方 5000平方 按8万一个车位，1030个车位可以销售 956 1512 20.60 20.60 19698 按销售额的约5.5% 31139 95271 未计算政府的优惠政策收益（如规费减免等）。 45.62% 26.84% 关于盈亏平衡点计算：土地、建安、配套、管理及财务费盈亏平衡点 12.62 用均与销售量无关，视为固定成本。销售费用及税金与销售量成正比，视为变动成本。 企业所得税 税后利润 23818 利润总额的25%缴纳 71453 （六） 项目的进展情况
2013年5月，豪德集团已与重庆市南岸区政府签订了该地块的框架性开发协议，同时豪德集团与重庆市家电协会签订了联合投资协议。2015年5月招拍挂已经结束，重庆豪德项目公司取得土地，成交总价65959万元，其中2015年6月10日已支付20%，即13194万元；2015年7月
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10日支付30%，即19791万元；剩余50%土地款32984万元，2016年6月10日缴纳完毕。土地款支付进度如下：
日期 20150610 20150710 20160610 名目 竞拍保证金（后转为土地成交价款） 土地成交价款分期第二次付款 土地成交价款余款 金额 13194万元 19791万元 32984万元 付款情况 已支付 未支付 未支付
整个项目计划安排见下表:
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项目进度计划表 实施计划 项目进度 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 立项报批 项目设计 基础设施建设 土建施工 竣工验收 装修施工 销售招商 开业 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━
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（七）项目总投分析
本项目预计总投资208815万元，其中土地款、其他配套费用、整理费用和税费等合计91292万元，建筑安装费70250万元。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 项目 土地成本 土地契税 配套费用 土地整理 建筑安装 市政设施 销售费用 管理费用 财务费用 不可预见费用 合计 金额（万元） 64,890 1,947 15,455 9,000 70,250 6,800 8,873 5,600 21,000 5,000 208,815 （八）项目销售收入分析
面积 （万平米） 147,000 18,000 26,000 10,000 5,000 75,000 281,000 单价 （元/平米） 20,000 8,851 9,000 8,851 9,000 80000/个 金额 （万元） 294,000 15,932 23,400 8,851 4,500 8,240 354,923 序号 1 2 3 4 5 6 项目 交易区商铺 交易区商铺（协会） 商业配套办公 商业配套办公（协会） 酒店 车库共2197个车位 （其中可售车位1030个） 合计 （九）项目现金流分析
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项目 一、资金来源 1、销售收入 2、自有资金 3、融资借款 二、资金运用 1、土地成本 2、土地契税 3、配套费用 4、土地整理 5、建筑安装 6、市政设施 7、销售费用 8、管理费用 9、财务费用 10、缴税 11、归还融资借款 12、其他支出 三、当期结余资金 四、累计盈余资金 2015年上半年 2015年下半年 2016年上半年 2016年下半年 2017年上半年 2017年下半年 2018年 2019年 15,000 15,000 13,538 12,978 560 1,462 1,462 120,492 35,492 15,000 70,000 109,840 51,912 1,947 15,455 9,000 14,050 3,400 887 1,680 5,250 4,259 2,000 10,652 12,114 70,985 70,985 46,843 28,100 1,360 1,775 840 5,250 8,518 1,000 24,142 36,256 70,985 70,985 39,318 21,075 1,360 1,775 840 5,250 8,518 500 31,667 67,922 53,238 53,238 21,255 7,025 680 1,331 280 5,250 6,389 300 31,984 99,906 53,238 53,238 78,200 1,331 280 6,389 70,000 200 -24,961 74,945 53,238 53,238 8,780 1,331 560 6,389 500 合计 17,746 454,923 17,746 354,923 30,000 70,000 35,697 352,910 444 560 34,194 500 64,890 1,947 15,455 9,000 70,250 6,800 8,873 5,040 21,000 74,655 70,000 5,000 44,459 -17,951 101,453 119,404 101,453 101,453 - 25 -