[14]工行网银受害者集体威权联盟
[15] Helen White，Fotini Ntelie，2004，“Internet banking in the UK：Why are there not more customers?”，Journal of Financial Services Markting。
农信社案件防控应建立“五大机制”
文/ 谢武林
防案控险是农村信用社改革发展的“安全工程”、“效益工程”和“生命工程”，也是一项长抓不懈、长治久安的基础工程和系统工程。当前，农信社产权改革已进入关键时期，安全隐患突出，案件风险集中，注重和加强农信社案防机制建设显得尤为重要。
一、建立健全组织保障和职责分工机制
在案件防控工作中，领导重视，认识统一，责任明确是前提。凡
是领导重视，责任明确的，案防工作就抓得准，抓得实，抓得牢。因此，要坚持“领导抓，抓领导”的案防责任制建设，主要领导承担案防第一责任，要明确董（理）事长负总责、分管主任、监事长总负责、具体抓落实的案防责任制。按照纵向到底，横向到边的原则，建立健全各层次、各部门紧密协作的案防网络和职责分工。明确分管负责人、业务部门负责人、稽核监察部门、安全保卫部门负责人、基层网点负责人的案防工作责任，层层签订案防工作责任状。明确各业务部门检查、监督人员的工作职责，明确各部门检查、监督的内容、范围和频率，让每个干部员工清楚自己在什么岗位，行使什么职责，承担什么责任，并各负其责。
二、建立健全内控和风险排查机制
内部控制是防范案件发生的第一道防线。当前，内控管理薄弱、有章不循、违规操作，制度执行力差仍是发案的主要原因。农村信用社要按照银监会下发的防范操作风险的“十三条意见”、建立案件防控长效机制的“十大措施”、强化内控管理的“十大联动建设”、案件治理的“六个重点环节”以及组建农商行改革对建立现代金融企业制度建设的有关要求，加强各项内控制度建设和流程规范，把完善内控机制作为防范内部风险的有效手段。首先要对现有的制度进行全面清理，从充分性、合规性、有效性和适用性等方面进行系统评价。其次，针对清理评价的结果分类进行处理。对制度缺失，无章可循的，要抓
紧研究制定；对已经过时或不适应业务需要的，要予以废止；对存在缺陷或不完善的，要进行修订和完善，真正做到有章可循。要不断提高制度执行力，发挥监督检查的作用，对各职能部门、重要岗位落实内控制度的情况进行现场检查，确保制度执行到位。要及时抓好“五个重点环节”的深度排查，查找隐患，堵疏防漏。一是要开展“重点人”不良行为的深度排查，防范道德风险。要落实排查责任，按月开展排查活动，及时上报排查情况。突出重点排查对象，将涉黄、涉毒、赌博、大额炒股购买彩票、经商办企业、在企事业单位兼职、入干股等行为作为排查重点。做到排查面100%，不掉一岗，不漏一人。对列入重点关注对象的员工及时调离重要岗位，制定帮教转化措施，落实帮教责任人。二是开展企业开户、银企对账、大额资金汇划深度排查，防范资金风险。加强和改进信用社内部往来对账、同业往来对账、社企对账工作，积极推行“双人上门对账”、“当面对账”等多种方式，提高对账效率。三是开展重要岗位轮换、强制休假的深度排查，防范岗位风险。对在同一岗位连续工作满3年的员工进行岗位轮换；对信贷、财会、储蓄、风险、计算机管理等重要业务部门的工作人员实行强制休假；对关联、重要岗位人员实行亲缘回避；对领导干部要定期进行异地交流。四是开展内控制度执行情况的深度排查，防范信贷财务风险。要结合案件综合治理、案件量化考核、常规审计和专项审计等工作，对县级行社内控制度执行情况进行检查和督导。在信贷管理方面，加强对“三个办法一个指引”的落实情况的检查，深入开展对政府融资平台贷款、冒名贷款、虚假抵质押贷款和虚假按揭贷款的治
理。在财务管理方面，重点对财务收支、应收应付资金管理、大额费用支出、会议招待费的管理、社务公开等方面进行综合治理。五是开展财会人员业务操作深度排查，防范操作风险。对重要空白凭证管理、对账工作落实情况、大额存款账户异动、银行卡、债券交易、会计事后监督工作、支票账户的管理、固定资产购建及大宗物品采购、在建工程管理、现金及有价单证管理、应收应付款项等方面进行治理，确保各项业务操作规范，有效防控案件发生。
三、建立健全员工约束和激励机制
加强对案件防控工作的监督与约束，营造员工对违规违纪违法行为“不能为、不愿为，不想为”的氛围。加强对干部员工“八小时以内”和“八小时以外”的监督，让干部权力运行、员工业务操作规范、工作和生活圈都在有效监督之下。建立信访举报制度，公开举报电话、邮箱，鼓励员工通过正常渠道检举揭发各种违规违法行为，并对举报有功人员给予一定的奖励或免责处理。将案防工作与单位、部门、个人的年终评先评优挂钩考核，实行“一票否决”制；将案防工作纳入业务经营一并考核，并与绩效工资挂钩。凡发生经济案件的，对案发单位和相关管理责任人扣除一定绩效工资。将案件防控工作与干部员工的 “帽子”挂钩。发生一般经济案件，没有造成损失和影响的，对分管领导要实行诫勉谈话；发生重大损失或造成较坏影响经济案件的，主要领导要撤职，同时建议银监部门免去其高管任职资格。
四、建立健全信息反馈和科学处置机制
畅通系统内部和社会监督渠道，通过及时进行案情通报、信息反馈、召开金融联席会议、公开举报电话信箱、接待来信来访等途径，拓宽案件线索渠道。一是建立完善案件报送、分析、通报制度，及时、全面、准确报送案件详情和查处意见，及时捕捉风险苗头，消除案件隐患。杜绝发生压案不查和瞒案不报等情况。二是建立重大案件隐患举报、处理、监控制度，督促和组织有关部门对重大隐患进行排查和处置。三是建立案件案件信息联席会议制度，进一步加强与公安、纪检、监察、审计、银监等部门的有效协作和配合，建立健全农信社案件经常化协调机制和通畅的案件线索移送渠道，定期召开碰头会，互通案件防控信息，研讨经济案件防控有关措施，形成发现和查处案件，打击犯罪的合力。四是建立重大案件处置机制，制定防范支付风险、资产转移、群体闹事、集体上访、人身伤害等各类问题应急预案，提高应变处置能力，最大限度地将损失和影响降低到最低限度，维护农信社权益。
五、建立健全跟踪督查和责任追究机制
强化监督检查，加强责任追究是案件防控的重要措施。分管领导每月坚持做到“四个一”：即组织一次非营业时间的金库突击抽查；