AC.NET标准会计软件
六、填制凭证
会计凭证 填制凭证
（一）记账凭证的格式、要素与分类 1、记账凭证的格式
AC.NET会计软件根据会计核算的内在要求和电脑会计的优势，摒弃许多软件单纯模仿手工账，把记账凭证分为收、付、转三类凭证(甚至更多)的做法，而是提供一张通用的复式记账凭证格式。
2、记账凭证的要素
通用复式记账凭证全面反映下述要素： ①凭证名称； ②凭证编号； ③填制凭证日期；
④经济业务内容摘要，结算和业务信息；
⑤账户名称、借贷方向、金额、数量及外币金额、汇率； ⑥所附原始凭证张数和其它有关资料的份数； ⑦制证、复核、主管、记账的签章。 3、记账凭证的类型
AC.NET会计软件中的记账凭证，按生成方式分为五类： （1）人工录入凭证
由人工在制证界面，直接录入，这类凭证的基础和原始的数据，是电脑会计条件一工作量最为集中的内容，有些业务每个月都要发生，而且每个月变化不大或没有变化，这时可用系统提供的自动复制凭证的功能进行复制。
（2）复制凭证
可以将某号凭证原样复制，如有变动，只需在原有基础上稍作改动，即可完成所需制作的凭证。这类凭证主要用于经常或定期发生的经济业务，因此凭证的内容基本相同，一般只需对借贷方金额稍作改动即可。
（3）凭证模板
我们可以将经常或定期制作的凭证定义成凭证模板，下次发生相同或类似的经济业务时，可以随时调出该凭证模板，并自动生成凭证。
（4）自动转账凭证
这类凭证自系统根据用户事先定义的转账分录而自动生成的。许多有规律的凭证都可以用这一方法生成，如销售成本、本年利润（收支结余）等分录。
（5）超级转账凭证
对于一些有规律但核算较复杂的业务，一般要根据（通过表格）计算结果而制作凭证，这时可用AC.NET会计报表系统提供的超级转账功能制作，如工业生产成本、固定资产折旧、管理费用分摊、进销差价分摊、提取坏账准备、工资核算等。
（二）填制凭证的界面
填制凭证的界面由四个部分组成。
基本信息显示行：显示核算单位的名称、制证日期、凭证编号及页号、制证人姓名、附原始凭证张数等内容。
业务内容输入窗：从左到右分摘要、科目名称、借贷方发生额。
处理信息提示窗：在制证过程中跟踪提示录入处理过程中的信息，包括出错信息。
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功能按键提示行：提示操作过程中的功能键和快捷按钮。 （三）系统规定
1、制证日期：默认的制证日期为计算机的时钟日期（不包括年、月），用户可根据情况进行修改；
2、凭证编号：自动连续编制凭证编号、多页凭证的分页号，多页凭证的页数不受限制； 3、摘要：每条记录必须有摘要；
4、科目名称不能为空，增加同级子目时，操作员必须具有“建账”权； 5、制证者只能修改、翻阅自己制作的凭证； 6、红字冲减的记录数据，应以负数输入；
7、为便于用户自动结转利润，系统允许对收支（损益类）科目作同类科目同方向正负数相抵的有借没有贷、有贷没有借的特殊分录；
（四）操作步骤与方法
第一步，输入制证日期，可按F2键输入或点击日历按钮选择日期，也可直接点击至日期处进行修改，（修改月份：SHIFT+F2组合键；修改年份：CTRL+F2）
第二步，输入摘要，可复制上行相同内容，可人工录入，可由预设的联想词组选择录入。 定义新的联想词组：用鼠标或光标选中所需定义的词组，然后敲回车键即可。 也可在词组库中直接定义。 调用词组：打开词组库（SHIFT+F5），输入词组打头的第一个汉字即可调出相关的词组。 第三步，输入科目名称，可在“科目盒选择法”、“代码联想法”、“科目汉字联想法”三种方法中选择一种适合自已的方法录入；
第四步，输入数据，有些汇总数据可用系统提供的计算器算出，有些差额数据可由系统直接给出（F11）；有些数据可由上一行复制（F3）
第五步，存盘输入附件张数； （五）功能键与快捷按钮 1、工具按钮 为方便制作，系统在制证界面的主菜单工具栏上提供了一系列快捷按钮,这些按纽用
鼠标右键可以切换无文字标签和有文字标签。
2、其他热键：通过SHIFT+F1可以弹出下列热键说明窗。 功能菜单及其他相关规定的说明：
A．在科目设置中，如设定了该科目的数量或外币单位，在制证时，输完借贷方金额后则自动弹出数量或外币核算窗。
B．修改凭证时，一旦改变了金额，则再次弹出数量或外币核算窗。 C．人工打开数量核算窗：CTRL+S 人工打开外币核算窗：CTRL+W 4、重要功能键 F3复制：使用本功能键可以将当前栏上行的内容复制下来，提高输入速度。(包括摘要、科目、金额的复制)
F4自动转账：由系统根据事选定义好的转账公式进行自动生成记账凭证。
F8增加同级子目：具有建账、制证权的用户在制证时要输一新的子目(如农业银行)，只须输入该新子目的上级科目(银行存款)的代码或名称，系统在屏幕下方打开科目联想窗口，显示同类子目，此时按下F8键，系统自动连续编码(如银行存款中已有102001工商银行、102002交通银行，则系统将农业银行代码自动编为102003)并提示用户输入新增子目名称(农业银行)，输完后单击“确定”，系统自动将此科目存入科目库，并依次排列在屏幕窗口中，供用户选择。
F10调账
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通过此键（或在科目名称处双击鼠标左键）可直接调出当前光标所在科目的账簿，用户可随时了解该科目的发生额及余额。同时还可再双击账簿某一行，调出该号凭证。
F11取入差额：如果会计分录的借贷金额不相等，当按“F11”时，系统便自动计算出借贷方的差额，并将差额自动输入少的一方。
结算（Alt+J）：此功能按钮在凭证左下角，可以输入结算方式及结算号以便查询。 业务(Alt+Y)：在此输入业务编号以便查询。
Ctrl+F：复制凭证。进入所需复制的凭证，按此键可将其复制到当前月份最末一号凭证。
Ctrl+Alt+F：复制一批凭证。按此键将出现一窗口，可在该窗中直接输入所需复制的凭证号数，用“，”隔开，如：1，3，??；也可单击“选取”按钮，用鼠标进行选择，然后点击“检查“按钮，检查无误单击“确定”，最后点击“确定”即进行复制。复制好的凭证将出现在当前月份凭证最末处。
Ctrl+K：删除一批凭证。此功能操作方法与“复制一批凭证”相同。 Ctrl+Alt+M： 在已保存后的凭证界面启用此功能，是将当前凭证保存为模板；如果是空
凭证界面启用此功能，则是调入凭证模板到当前凭证。
七、打印凭证
会计凭证 打印凭证
有四个地方可以打印记账凭证：
1、填制凭证时，点击“打印图标”打印； 2、审核凭证时，点击“打印图标”打印；
3、查阅凭证时，双击选中行弹出记账凭证，选择“打印”或点击“打印图标”打印； 4、打印凭证模块打印。
凭证打印模块既为用户提供常用凭证打印方案，同时为用户提供了更灵活的打印设置，用户可以根据实现工作的要求随心所欲地设计自己需要的满意方案。
八、审核凭证
会计凭证 审核凭证
记账凭证的审核是根据原始凭证的经济内容检查记账凭证中科目运用等内容是否正确。
在电脑作业中，记账凭证的审核有两种情况：一种是制证后进入本模块，直接在屏幕上复核所制的记账凭证是否正确。另一种是制证完毕后将记账凭证打印出来，经过复核后，盖章签字，作为会计的依据，电脑屏幕上的“复核”及“主管签字”只是例行一个手续而已。有权进入“复核与主管签字”的操作员才能使用本功能。
如果操作员只具有复核权利，那么复核主管签字键后，仅在当前凭证的复核人位置填上操作者的姓名；如果操作员同时具有复核与主管签字的权利，那么在复核与主管位置都填上操作者的姓名；如果既没有复核权又没有主管权，则系统会提示“没有需要您复核的凭证”。
凭证签名顺序按制证、复核、主管、记账的先后顺序进行。 （二）功能菜单有两种键：（用鼠标右键进行切换） 1、有文字标签 2、无文字标签 ESC:退出
F2复核：对当前凭证进行复核。
F3否决：对当前已复核凭证进行否决。
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F4查询：网络版上，可刷新查询（调出其他操作员最近制作的凭证）。 F5上一号：翻到上一号凭证。 F6下一号：翻到下一号凭证。
F7凭证号：调用已存在的记账凭证。
F8成批复核：复核选定范围内的一批凭证。按F8键，系统提示所签凭证的起讫号，确认后即可完成。
F9成批否决：否决选定范围内的一批凭证。复核后如发现差错，按F9键进行否决，修正差错后再进入复核与主管签字。
SHIFT+F1：帮助
九、登账
账簿与报表 登账
“登账”是由AC.NET会计核算系统将已经复核及会计主管签字过的记账凭证，自动登录到各明细账户中，并汇总登记总账账户，同时系统亦对余额库有关科目的数据项作相应更新。
用户在进入会计核算系统后，点击“账簿与报表”模块后，出现下拉式菜单，此时，点击“登账”项目，系统将出现登账范围选择对话框。系统提供了“按凭证号范围登账”即系统将对指定的凭证号范围内的记账凭证进行登账处理；“按凭证日期范围登账”， 系统将对指定日期内的记账凭证进行登账。
范围的选择指定，用户既可以用移动选中数据窗口后，手工输入的办法，亦可以用点击数据窗口中上、下按钮，来进行范围的指定。
十、结账
账簿与报表 登账
用户在“账簿与报表”模块中选择“结账”，系统将对当前会计期的账务进行结账工作，并自动转入下一个会计期的凭证输入及账务处理工作。
注意事项:
（1）结账前，请检查会计记账凭证的合法、合规性，并进行登账处理。如发现有尚未复核、签字的记账凭证，请按系统提示操作，再执行结账。
（2）请不要中断结账过程，以免引起数据错误，建议在结账前做好数据备份。
（3）为了数据的安全，系统在结账时自动把当前账务数据备份到软件安装目录下的backup文件夹里。
十一、账务分析与处理
账簿与报表 账簿应用
（一）浏览账簿
浏览账簿”主要是指通过AC.NET会计核算系统，依据设定的一些条件，浏览
指定账户的账页内容，并可通过打印机打印输出，满足日常工作中即时查账的需要。 用户点击“账簿与报表”模块后，在下拉菜单中选择“浏览账簿”（Ctrl+L）后，系统将出现浏览账簿的具体条件选择。
1、操作步骤：
(1)、选择会计年度，即浏览账簿的账务年份，系统默认为账务当前年份（2006年）
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(2)、指定账户：选择科目，用鼠标点中某一科目（102001省农行） (3)、选择账簿方式 账簿方式主要有两种：（系统默认为“试算”方式）
A、试算：由于记账凭证尚未登账处理，为及时提供会计核算信息，会计核算系统提供了试算功能，因此，当用户选择“试算”方式时，系统将其之间的记账凭证先期调入各相应账户中，以随时提供会计信息。
B、正式：与“试算”相比，正式账簿中不含有未经登账的记账凭证中的会计数据。当系统经过登账处理后，此两种选择的输出结果是一致的。
2、选择账簿内容 系统默认为科目设置中的设定（明细）
（1）汇总：以汇总记账凭证后的数据进行账簿格式的输出，亦即以总账的形式输出账页。
（2）明细：以登录每一年会计分录（凭证）的格式输入账簿结果，亦即以明细账的形式输出账页。
（3）同号合并：将当前所选定的科目在同一号凭证中的不同经济业务合并记载入账 3、选择账页格式 系统默认为科目设置中的设定（对方科目三栏式）
AC.NET会计核算系统中，将账页的格式分为十二类，并在科目管理时进行初始设定。共有：基本三栏式、对方科目三栏式、数量三栏式、对方科目数量三栏式、外币三栏式、对方科目外币三栏式、多栏式、对方科目多栏式、对方科目多栏式、应交增值税格式、借贷余多栏式、对方科目借贷余多栏式、固定资产专用格式。见图。
浏览账簿时，既可以按初始设定时（默认选项）的账页格式进行浏览；亦可以重新选择进行其他格式的浏览输出。
其中窗口上方的快捷按钮，可以按鼠标右键来选择有文字标签、无文字标签。
4、重新设定条件：如需浏览其他账簿或变更上述方式、格式、内容的选择，可运用快捷按钮进行重新设定。
5、查阅关联凭证（账页内容必须设定为：“明细”）
用户在浏览账簿的过程中，需要查阅相关行次的记账凭证，此时不必退出“账簿功能处理”模块，而只要点击需查询账簿中的记账凭证（会计事项）的某一行，即可调阅相关联的记账凭证，并通过点击记账凭证右上角的“X”（或ESC键）即可关闭“记账凭证”，从而使系统真正实现了账证对应，账证一致的功能，方便了日常管理。
(二)账簿应用
账簿应用分为账簿查询、账目分析、账龄分析。
账簿查询:常被用来查询某一特定条件下的账簿明细记录及一些特殊财务管理信息，如
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