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利息积数、并账等。
账目分析：查询账簿在一个会计期内账簿数据的发生数、期初期末数、年度发生数。 账龄分析：分析账簿数据的账龄（账龄是从起算点到截止日期的时间）。 上面三项内容都可以跨核算单位进行数据分析，账目分析可以同时对多个跨核算单位的就某账簿内容（或多个账簿）进行数据分析，账簿查询及账龄分析仅限定在同时对一个跨核算单位进行数据分析。
在分析跨核算单位时，操作人员必须要有集团管理的权限，这个权限的授予是在设置里集团管理设置里进行的。
（一）账簿查询
“账簿查询”通过用户设定查询条件，系统将从凭证、账簿中获取用户所需要的会计数据，并在屏幕中显示或打印输出。
用户选择“账簿与报表”模块后，点击下拉式菜单中的“账簿应用”项，或点击工具栏中的快捷钮，即进入“账簿应用”功能项。
1、 核算单位
核算单位是用来分析跨核算单位数据的，点图标
,可以选择当前核算单位。跨核
算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作。 2、基本特征
主要是对“会计期间”、“科目代码”、“摘要”、“凭证号”，“结算方式”、“结算号”、“结算期”，“结算日期”，“业务编码”、“发生日期”，“预收付日期”等基本信息的设定。
其中：“账务日期”为查询账簿的必备条件，它既可以设定为某一时点，为2006.01.01;亦可以是某一范围,为2006.02.01|2006.02.28。当“账务日期”缺省时，系统默认为当前年度账务第一个会计期的第一天至当前会计期的最后一天。用户可以通过“日历”快捷钮设定。
“科目代码”，同前所述其可以是单一科目代码，或是一定范围的科目代码，设定方式同前类似, 并支持范围符“￤”的应用。另外用*号可以代表任意级次的科目代码，用?可以代表任意单个代码。例如：要查询501001，502001，511001等科目代码时，用*来表示时的格式为：*001，如要用？来表示时的格式为：???001；如要查询501001001,501002001,511001001,511002001，这时用*来表示时的格式为**001，用?来表示时的格式为：??????001。
“摘要”，用户在查询账簿时，系统将查询特定时间内账簿中含有设定字符串的数据资料。
“凭证号”，用户可以选择单一凭证号或一定范围的凭证号进行账簿查询。 “结算方式”、“结算号”、“结算日期”，“业务编号”，“发生日期”，“预收付日期”等条件的含义参见“记账凭证管理”一章。其中“结算日期”，“发生日期”，“预收付日期”等支持按年或年月模糊查询,例如：如果输入的是2006，则“结算日期”，“发生日期”，“预收付日期”只要是在2006年内所有记录查询出来；如果输入的是2006.12，则“结算日期”，“发生日期”，“预收付日期”只要在2006.12内的所有记录全部查询出来。
2、选择查账模式
（1）试算：系统将查询含未经登账的记账凭证的账簿资料。
（2）正式：系统仅查询已经登账处理的记账凭证的有关账簿资料。 （3）查询中的并账处理 “并账”是指系统将按记账凭证的先后顺序对不同科目的相同会计对象的数据资料在同一账簿中集中体现的一种功能。在显示输出中，用户可进行显示项目的调整，并可按快捷按
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钮自动调整列宽。
（4）积数计算
“积数计算”是AC.NET会计核算系统特有的辅助核算功能，可以对一定时期的某一特定科目进行日余数累计，便于加强管理。
需要进行积数查询时，用户可点击“积数计算”后的复选框，此时将出现积数计算方式的选择，见图。计算方式不同，其积数结果亦不同。
（1）算头不算尾：开始日期包括在内，结束日不包括。 （2）算尾不算头：开始日期不包括在内，结束日包括。 （3）算尾也算尾：开始与结束日期包含在内。
对查询结果双击所在行或点“利息计算”可以调出利息计算器，算出利息。
（4）、汇总标识
“汇总标识”是AC.NET会计核算系统中的又一辅助核算功能。它既可以解决某些会计人员在核算过程中因为不习惯用子细目实现核算细化而采用了诸如“综合户”之类的子目，由此而带来的核算不细且需要明细项目时只能临时汇总的矛盾，同时又能通过设置摘要标识的办法，灵活地实现各种取数复杂的管理报表，如“基金变动情况表”。
为对个人借款的核算，多数单位不按人名设细目，仅在填制凭证时在摘要栏注上“某人借款”，“汇总标识”的使用，只要在凭证摘要的“某人”姓名前后加上标识符（为“（”、“）”），系统在选中“汇总标识”后，将自动依据标识符，分别汇总出每人的借款数。
3、金额数量
金额数量查询条件系统默认为隐藏，按F4，则显示。 4、查询输出选择
点击快捷按钮，可进行“输出项”的设定。方法是在需要显示（输出）的项目上，点击鼠标一次即可选中，再点击一次即为取消选择。
5、重新设定查询条件
用户为改变账簿查询条件，变更输出项目等内容时，可以通过快捷按钮进行条件或项目的重新设定。
6、在查询结果中，可以双击明细记录所在行，调出该行所对应的记账凭证。 注意：在查询模式查询汇总标识或积数计算时则除外。 7、打印设置
先选择快捷按钮或“打印预览”，如前所述进行打印参数、打印机、显示页数的设定与选择，再进行打印，同时还可将输出结果保存为Microsoft Word、Excel、HTML等格式的文件，用户可指定保存路径。
(二)账目分析
“账目分析”主要是为满足用户对各时期的会计账户余额、发生额进行统计查询的需求，以利于用户从会计资料中分析会计数据资料的变化规律和趋势，为科学决策提供准确的核算信息。
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用户在选择“账簿与报表”模块后，点击下拉式菜单中的“账簿应用”项，或点击工具条中的快捷按钮，即可进入账目分析系统。
1、核算单位
核算单位是用来分析跨核算单位数据的，点图标
,可以选择当前核算单位。跨核
算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作。在账目分析中可以同时对多个核算单位进行账目分析。
2、科目条件 会计期间：用户可以指定年份及月份，标准格式为2006.11；亦可以指定会计期间范围，为2006.01|2006.12。缺省时，系统默认为当前账务月份。
处理方式：如前所述有“正式”与“试算”。主要区别在于后者包含有尚未登账的记账凭证的会计数据资料。
科目代码：用户进行账目分析时可以指定单一科目，或可指定一定的科目范围。进行科目代码设定时，可以手工输入，也可以点击图标“
”进行选择，并支持范围符“￤”的
应用。另外用*号可以代表任意级次的科目代码，用?可以代表任意单个代码。例如：要查询501001，502001，511001等科目代码时，用*来表示时的格式为：*001，如要用？来表示时的格式为：???001；如要查询501001001,501002001,511001001,511002001，这时用*来表示时的格式为**001，用?来表示时的格式为：??????001。
科目范围：
（1）仅指定科目：系统将只对用户选中的科目进行账目分析。
（2）包括其下一级子目：系统将对用户选中的科目及其下一级的子目进行账目分析。 （3）包括其所有子目：系统将对用户选中的科目及共所属全部子、细目进行账目分析。 （4）仅最明细科目：系统仅对用户选中科目的所属最明细科目进行账目分析并屏幕显示或打印输出。
余额方向：无条件(指的是不分借贷平)、借、贷、平 3、同名子目合并输出
日常会计工作中，为便于核算，在往来类、收支类的账户设置中，大多使用同一名称的子目或细目，用户在进行账目分析时，可先选择一不定期范围的科目，同时点击“同名子目合并输出”的复选框，那么系统将会对所有相同的子细目的金额进行自动合计，并在屏幕输出中的科目代码前加上“*”，以示合并输出项。
4、其他条件
其他条件默认是隐藏的，按F3，则显示。
为准备反映用户的账目分析需求，系统按“年初结余、月初结余、期末结余”三类，分别给出余额方向“借、贷、平”的属性选择。用户在选择时，可点击“××结余”栏后的属性窗口，通过下拉菜单来选择余额方向。
同时系统还可按“金额、数量、外币金额”三项，进行账目金额、数量的定量控制。使用户点击要定量的项目，输入限制条件的金额（数量）或金额（数量）范围，为1000|5000；50000|1000000等。
对查询结果双击账户所在行记录可以查看本年度该账户的账簿内容。 5、打印
（1）打印预览及打印参数设定
参见本章“浏览账簿”的有关内容。 （2）条件设置与选择输出项
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用户通过条件设置进行账目分析条件的重新设定，以刷新分析结果。当系统显示特定条件下的账目分析结果后，用户可按“输出项”以进行“显示项目调整”。方法如前述，通过点击选中输出项，再次点击则取消该项。
(三)账龄分析
在日常会计工作中，除了要按账户的金额属性等进行账目分析外，会计账户的账龄分析在强化资金管理，控制管理成本方面的作用很大，为此AC.NET会计核算系统又集成了账龄分析功能。
用户在选择“账簿与报表”模块后，点击下拉式菜单中的“账龄分析”项，或点击工具条中的“账簿与报表”快捷钮，即可进入“账龄分析”功能。
1、核算单位
核算单位是用来分析跨核算单位数据的，点图标
,可以选择当前核算单位。跨核
算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作。
2、基本信息
“账龄分析”中的基本信息主要包括“截止日期”、“科目代码”、“余额方向”、“查账方式”、“输出格式”、“起算依据”等内容。
（1）截止日期：是指用户用于计算账龄的截止时间。用户可手工录入截止日期，或可通过点击图标“
”进行选择。
（2）科目代码：科目代码的指定既可以是单一科目的代码，亦可以指定一定范围内的科目代码集，手工输入科目代码或点击图标“
”选择科目代码或科目代码范围，并支持
范围符“￤”的应用。另外用*号可以代表任意级次的科目代码，用?可以代表任意单个代码。例如：要查询501001，502001，511001等科目代码时，用*来表示时的格式为：*001，如要用？来表示时的格式为：???001；如要查询501001001,501002001,511001001,511002001，这时用*来表示时的格式为**001，用?来表示时的格式为：??????001。
（3）余额方向及处理方式：
用户在进行账龄分析时，可结合科目的实际属性选择余额的“借、贷”方向，正常统计分析时可按科目本身的正常余额方向进行选择，特定条件下可选择相反方向进行账龄分析，以统计分析异常情况。
（4）处理方式：有“正式”与“试算”两种方式，两者最大的区别在于如选择后者，则包含有尚未登账的记账凭证的会计信息。
（5）起算依据：“起算依据”主要是指用户进行账龄分析时，对账龄计算起始日期的设定。包括某往来科目经济业务的“最后一次发生、最后一次借方发生、最后一次贷方发生、最后一次余额为零及最后一次余额方向变化”等具体条件。
2、输出格式
账龄的细化是一项具体而又科学的工作，本系统有三种输出格式的可供选择。 （1）实际账龄：
用户选择“实际账龄”时，系统将按上述账龄分析条件，为对截止日期、科目代码、余额方向、查账方式及起算依据等进行选择。
如果要进一步细化账龄统计分析的对象，则按F3、显示“输出条件”中的账龄、余额。如图：
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此时，可对账龄进行条件限定，具体方法是移动光标至账龄输入窗口，出现闪烁的光标条后，键盘输入账龄条件，单位为“天”。账龄天数的指定可以是一个绝对数值，也可以是天数范围如100|200,其中范围符“|”左边不输时，如|200，表示小于200的范围，如果右边不输时，如200| 则表示大于200。
另外，用户还可以象账目分析一样指定账龄分析科目的余额。其余额可以是一个绝对数，也可以是一个金额范围，系统支持范围符“￤”来指定余额范围，具体输入方法如账龄。
（2）账龄结构
当用户选择“账龄输出格式”为“账龄结构（标准/明细）”时，窗口下半部分则由“输出条件”改为“时间分段”的选择与设定。
“时间分段”默认为普通；时间间隔默认为月，也可以选择“日”或“年”；分段行数可以默认为5段，可以做调整。
同时，为增强系统使用的灵活性，用户还可以进行时间段的自定义。自定义的方法是：通过选中“分段名称”进行时间段范围的名称设定；选中“起始”、“截止”时间段，手工输入账龄分析的起始时间；选中“时间单位”后，通过按“空格”键，在时间单位天、月、年中切换选中。
账龄输出格式中“账龄结构（标准）”与“账龄结构（明细）”的主要具体是，前者在分析输出时总体显示设定时间段内的各分析科目（账户）总体的余额情况，而后者则详细反映每一个被分析科目（账户）在设定时间段内的余额情况。
十二、专项账务
专项账务是对财务特殊科目进行重点管理的功能模块,主要有银行对账、日记账、往来专项管理。
(一)、银行对账
“银行对账”功能的开发，主要是为了更好地使用账务数据及银行数据资源，强化会计核算的自动化程度，减轻会计人员的日常工作量和劳动强度。
1、初始设定
（1）银行对账参数的设定：
点击主界面中的“增加”按钮，光标将停留在“编号”处，此时键入不少于零的银行对账账户的流水编号，按TAB键后，进行名称设定。系统默认的名称为“银行对账”，用户可以在其前后增加为“工行0369”、“建行8288”字样，即用行名加账号末尾几位数，以区别各银行账户，如用户未进行此项修改，系统则将该账户对应的科目代码附加在名称后，以示区别。
银行对账名称设定后，用户则在系统对当前账务日期的提示下，进行银行对账的启用日期设定，需要注意的是启用日期的格式为2007.01。
科目代码的设定，用户可参阅本章有关节次的内容，以手工输入科目代码或使用科目盒快捷钮选择科目代码，科目代码必须是最明细科目级。
科目代码一经设定，在初始化界面中，系统将自动显示该代码所对应的账户科目、子目等，并将银行企业账、企业银行账的期初余额设定为当前对账科目启用日期的期初余额，同
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