买单的款项，或该行开出信用证后按国外议付行的议付通知所垫付的款项。
对非居民贷款：是指金融机构向所有不具有常住性的机构和个人发放的贷款。
有价证券及投资：指金融机构持有的国家债券、金融债券、其他债券等各类有价证券以及股本投资、其他投资等各类投资。本指标适用于尚未执行新会计准则的金融机构，先按期限分为“短期投资”和“中长期投资”，后按产品和交易对手进行分类。
短期投资：指金融机构购入的各种能准备随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。
国家债券投资：指金融机构购入的由中央政府发行的以持有生息为目的的国库券、财政债券投资。
金融机构债券投资：指金融机构购入的由央行或其他金融机构发行的以持有生息为目的的债券投资。
自营证券：指金融性公司自营买卖国家允许上市的各种有价证券，包括股票、国库券、国家重点建设债券、重点企业债券、金融债券和其他企业债券以及投资基金证券等。
代发行证券：指金融机构接受国家或企业委托代理发行的有价证券。
代兑付证券：指金融机构代理国家或企业兑付到期的有价证券。
— 74 —
代售证券：指金融性公司接受客户委托代售的有价证券。 代购证券：指金融性公司接受客户委托，在证券交易所代客户购买的证券。
买入返售资产：资金融出方与资金融入方以协议的方式，按特定价格买入资产融出资金，并约定在将来特定日期按指定价格卖出相同或类似资产的交易行为。并按交易所依托的金融工具分为“买入返售证券”、“买入返售贷款”和“买入返售票据”。
证券交易清算：指金融性公司在证券交易所进行证券买卖而发生的账务清算资金。
票据融资：指金融机构通过对客户持有的票据进行贴现提供的融资。包括直贴、买断式转贴现以及买入的其他票据资产。
贴现：金融机构在票据到期日前收取一定利息，接受持票人转让的票据权利向持票人融出的资金。
转贴现：金融机构接受其他金融机构转来的已贴现未到期的票据融出的资金。
买断式转贴现：金融机构以买断的方式接受其他金融机构转来的已贴现未到期的票据融出的资金，票据一经买断，票据权利全部转移给受证方。
买入其他票据：指金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
— 75 —
外汇买卖：指金融机构发生的各种货币之间的买卖及兑换金额。该指标应填报本年外汇买卖的累计发生额。
实行统账制的金融机构，“外汇买卖”科目在资产方和负债方的差额部分，在“其中：汇率损益调整”项下填报。
结售汇外汇买卖：结汇指金融机构按照一定的人民币汇率买入客户的外汇，并支付相应人民币的外汇业务；售汇指金融机构按照一定的人民币汇率卖给客户外汇，并收取相应人民币的外汇业务。结售汇业务是人民币与外币之间的买卖活动。
自营外汇买卖：金融机构为防范自身外汇风险、增加收益，在外汇市场上进行的外汇买卖业务。
应收及预付款项：指金融机构应收或预付其他单位或个人的款项。
应收款项：指金融机构应收其他单位或个人的款项，包括各种应收的赔款、罚金、利息、业务周转金、存出保证金等。
应收账款：指金融机构向其他单位或个人应收取但未收取的业务账款，包括贷款的应收利息、证券交易的应收款项以及其他金融业务款项。
其他应收款：指金融机构在办理业务过程中发生的其他过渡性临时占款和待处理的款项。
存出保证金：指金融机构根据业务需求及有关规定向对方付给
— 76 —
的保证金。
预付款项：指金融机构预付其他单位或个人的款项，包括各种预付利息、预交税金或暂时垫款。
预付利息：指金融机构对有关单位或个人提前支付的利息。 预交税金：指金融机构按财政部规定，预交营业税、所得税等税种。
暂付款：指金融机构在办理业务过程中发生的临时性的垫款。 各项垫款：金融机构为客户承担第三方责任而垫付的各类资金。 金融衍生产品:与另外一种特定金融工具、指标或商品相联系的，可以独立在金融市场上针对特定的金融风险进行交易的金融工具。也称金融衍生工具。
期货合约：期货交易所统一制定的，规定在将来的某一特定时刻和地点，以在期货交易所中通过公开竞价所确定的价格购买或出售某一特定商品的标准化合约。
远期合约：交易双方同意在规定的日期以协商一致的合同价格交换或购买一定数量的标的项目的金融衍生交易合约。
期权合约：由交易所统一制定的，规定购买方从出售方获得在特定日期或之前按合约价格购买或出售规定标的项目权利的标准化合约。
互换合约：交易双方签订的在未来某一期间内相互交换他们认
— 77 —
为具有相等经济价值的现金流的合约。又称掉期合约。
融资租赁：出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。也被称做金融租赁。
未实现租赁收益（减）：指金融机构融资租赁业务应收但尚未收到的收益总额，包括租金和利息。
应收租赁款：指金融机构进行融资租赁业务向承租单位收取的租赁物资的应收款项。采取总额法核算的公司，应收租赁款包括租赁物资的实际成本、租金、手续费等；采取净额法核算的公司，应收租赁款包括租赁物资的实际成本。
应收转租赁款：指金融机构转租赁业务发生的应收租赁款项。 租赁资产：指金融机构为融资租赁而购入的物资的实际成本（包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等），不包括经营性租赁购入的财产物资。
待转租赁资产（减）：指金融机构进行融资租赁业务，根据合同起租后，公司租出的租赁物资的实际成本。
经营租赁：指金融机构为经营性租赁而购入的物资的实际成本（包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等）。
经营租赁资产折旧（减）：指金融机构经营性租赁资产的累计折旧。
— 78 —