《中国工商银行综合业务会计核算管理制度——业务操作篇(试行稿)(8)

2019-04-05 14:27

称中心库)领缴现金(含外币)的业务操作。

1、现金调拨申请

现金调拨申请分为上缴和领取申请,由网点发起。网点在办理现金领取、上缴业务时须使用?1150现金调拨申请及查询?交易录入现金调拨申请信息。

注:现金调拨申请信息包括申请网点号、申请日期、申请种类(上缴、领取)、币种、款项类别(完整券、未整券、残损券)、调拨日期、申请金额、备注、申请柜员等。申请现金调拨网点应在?备注?栏中注明上缴或领取现金券别明细。网点现金调拨申请一经发出,不得无故撤销。

2、现金调拨审批 查询申请

中心库序时用?1151现金调拨审批及查询?交易对辖内网点的现金调拨申请进行查询。

调拨审批

查询后,由现金中心经办柜员使用?1151现金调拨审批及查询?交易录入审批信息,经有权人授权后产生现金调拨号。

注:(1)现金调拨审批信息包括现金调拨号、对方网点号、实调金额、审批日期、审批柜员等,打印现金调拨审批单。

(2)横向调拨业务的审批。现金横向调拨业务,由中心库经

办柜员通过?1151 现金调拨审批及查询?交易指定?对方网点号?并经授权批准后方可办理。

(3)拒绝审批。中心库有权对现金调拨申请进行拒绝处理,

对拒绝审批的,须通过?1151 现金调拨审批及查询?交易,在?备注?栏中输入拒绝原因。

3、网点领现 (1)现金出库

中心库经办柜员对已审批的网点领现业务,凭打印的?现金调拨审批单?进行操作:

使用?2042现金辖内调出?交易经有权人授权进行调出处理

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联机打印?现金调出凭证?一式四联(第一联调出行记帐凭证、第二联调出行?现金出库票?、第三联调入行记帐凭证附件、第四联调出行留存联)

各联加盖?业务清讫章?,第二、三、四联交管库员办理现金出库。

管库员办理现金出库并与调款员办理交接后,凭证第三、四联加盖和个人名章,随由调款员连同现金一并提交领现网点。

(2)现金入库

领现网点柜员收到现金中心库送达的现金及调拨凭证的三、四联后

双人清点现金、核对凭证无误。

三、四联加盖业务清讫章和个人名章,第四联退调出行。 记帐柜员凭第三联使用?2043现金辖内调入?交易。 打印?现金调入凭证?,并加盖业务清讫章和个人名章。 第一联调入行记帐凭证(第三联现金调出凭证作附件),第二联为调入行入库票。

4、网点缴现 (1)现金出库 缴现网点柜员使用?1150现金调拨申请及查询?查询申请审批。

根据中心库确认的缴现金额和券别,使用?2042现金辖内调出?交易,经有权人授权进行缴现处理。

联机打印?现金调出凭证?一式四联,第一联调出行记帐凭证、第二联调出行?现金出库票?、第三联调入行记帐凭证附件、第四联调出行留存联。

加盖?业务清讫章?及经办员、主管私章,第三、四联随现金与调款员办理实物交接后调往中心库。

(2)现金入库 中心库管库员收到调款员送达的现金及现金调出凭证的三、四联后,清点现金与凭证核对,无误后现金入库。

在现金调出凭证的三、四联上加盖业务清讫章和个人名章,第三联交记帐员,第四联退调出行。

记帐柜员凭第三联使用?2043现金辖内调入?交易进行帐务处理,打印?现金调入凭证?。

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在?现金调入凭证?上加盖业务清讫章和个人名章,第一联调入行记帐凭证、第二联为调入行入库票。

注:网点缴现,中心库必须当日及时办理审批,确保现金入库,进行入账处理,不得出现?在途现金?情况。

(二)向人行存取现金 1、向人民银行存款 业务库(中心库)经办员填制出库申请及?现金缴款单?。 指定柜员根据?现金缴款单?,填制?现金付出凭证?。 经有权人审批签章、授权后,使用?2041向人民银行存款出库?交易作账务处理。

管库员根据有权人审批签章的出库申请、?现金缴款单?和?现金付出凭证?办理现金出库手续。

指定柜员根据?现金缴款单?回单联,使用?2100同城网内一借一贷?交易记账,在凭证上打印记账信息。

注:向人民银行取款业务的在途现金必须当天处理。

2、向人民银行取款 业务库(中心库)经办员提出向人行取款申请。 经有权人签批后,由相关人员填制现金支票,到人民银行办理出库。

管库员清点领取的现金实物,并与经有权人签批的向人行取款申请核对,无误后办理入库手续。

柜员凭入库凭证填写?现金收入凭证?,经有权人审批签章、授权后,使用?2040从人民银行取款入库?交易记账,?现金收入凭证?做记账凭证,?出库凭证?第一联做记账凭证附件。

(三)外币现钞调缴 1、外币现金调出

(1)二级分行辖内外币现金的调出同?辖内现金调拨?操作。 (2)二级分行向一级分行、一级分行跨省调往外币集中点行的外币现金的处理。

调出行使用?2029内部户支取?交易进行账务处理。

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调出行收到调拨回单后,使用?2100网内一借一贷?交易进行账务处理。

2、外币现金调入

(1)二级分行辖内外币现金的调入同?辖内现金调拨?操作。 (2)二级分行向一级分行、一级分行从外币集中点行调入外币现金。

调入行收到现金清点无误。 管库员办理入库手续。 业务库(中心库)指定柜员使用?2028内部户存入?交易进行账务处理。

六、现金出入库及内部往来

(一)现金出库 柜员需填制出库申请并加盖个人名章,经有权人审批签章后,到管库员处办理出库。

管库员核对出库申请上是否有出库人名章、有权人审批签章,加计各券别金额与合计金额是否一致,无误后配款。

管库员按出库申请券别捆数进行配款,双人卡数、核验。 管库员用?1135现金出库?交易,按现金实物录入 管库员打印出库清单,两名管库员在出库清单上加盖个人名章。

管库员将现金实物交出库柜员,柜员清点现金实物与出库申请核对。

柜员用?1136柜员现金领用?交易,按现金实物录入,打印领用清单。

(二)现金入库 柜员用?1137柜员现金上缴库房?交易,按照现金实物录入,打印上缴清单。

柜员将现金实物与上缴清单一同交管库员。 管库员收到柜员交来的现金及上缴清单清点核对,无误后,用?1138现金入库?交易,按照现金实物录入。

管库员打印入库清单并加盖两名管库员章。 入库清单交柜员保留备查,上缴清单由管库员保留备查。

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(三)现金往入往出 适合柜员之间现金调剂。

1、现金往出。现金往出柜员用?1139往出?交易,按照往出的现金实物录入,打印往出清单,与现金实物一同交往入柜员,往出清单由往入柜员保留备查。

2、现金往入。现金往入柜员收到往出柜员交来的往出清单和现金实物,核对无误后,用?1140往入?交易,按照现金实物录入,打印往入清单,将往入清单交往出柜员保留备查。

七、现金整点

待整点款和未整点券(封包款或尾箱款)必须整点,整点后现金达到点准、挑净、礅齐、捆紧、盖章清楚的标准。

前台柜员与整点柜员通过?1139往出?和?1140往入?交易进行处理;管库员和整点柜员使用?1135现金出库?、?1136柜员现金领用?交易进行处理。整点后,办理现金入库手续。

整点业务具体操作: 接收款项

收到整点款,看券别、点捆、卡把、加计总数,一笔一清,交接

清点细数 注:(1)拆捆前看券别、卡把,逐把逐张清点;清点细数时做到一笔(捆、把)一清。一捆(把)票币未点清前,不得将原封签(原

(2)逐张清点票币时,要查看票面,防止混入假币和夹版。清点票币时发现残券,应予挑出,复点无误后,用纸条扎把,加盖整点员名章。

(3)对外币现钞进行清点时,应注意是否有误收的币种、残币、假钞等,把各国货币和发钞银行按币种、版别、券别分开整理,复点

捆扎票币

检查票币是否够捆、券别是否一致、整点员名章是否清楚。

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