第一章国际结算概述
一、国际结算的概念
1、狭义概念：指外汇银行所进行的跨越国界的货币收付活动。
广义概念：指在一定的规则下，按照一定方式，对国际间由于商品交易以及其他经济、政治、文化交流等产生的债权债务关系所进行的货币性清偿的经济活动。 2、国际结算的特点
国际结算属于银行中间业务 国际结算以国际贸易为基础 国内结算与国际结算比较 3、国际结算制度
管制的双边结算制度 自由的多边结算制度 区域集团多边结算制度
二、国际结算的演进和发展
1、国际结算的产生 2、国际结算的发展
? 从现金结算发展到非现金结算
? 从“凭货付款”发展到“凭单付款”
? 从买卖直接结算发展到买卖通过银行 结算
? 从简单结算发展到交货与付款相结合 的比较完整的结算条件 3、国际结算技术的发展
邮件处理技术 美国CHIPS系统 英国CHAPS系统 布鲁塞尔SWIFT系统 4、国际结算中国际惯例的发展 5、我国国际结算的发展 三、国际结算的风险 1、政治风险 2、信用风险 3、货币风险
四、国际结算的发展趋势
1、货到付款被重新推崇
2、银行的资金融通作用越来越大
3、国际结算向计算机化、网络化方向发展 4、单据电子化
五、国际结算课程的特点、授课对象及主要内容
1、本课程业务性比较强，在介绍国际结算的基本原理、基本流程的基础上，要求学生掌握代理行、国际汇款、托收、信用证、国际保理、福费廷等国际结算业务运作的 基本技能。同时，也系统地向学生介绍国际结算的有关国际惯例和法规，以提高学生对国际结算业务的处理能力。
2、《国际结算》课程受课对象主要有两类：
一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度学习，关注的重点是：银行业务流程和各类单证的审核和处理。二是国际贸易和工商管理等专业的学生，侧重从商务角度学习，关
注的重点是：贸易业务流程和各类单证的制作和处理。
二者之间的区别突出地表现在以下几方面：
? 国际结算中的往来银行：金融专业要求了解得更详细，国贸专业可不学习这方面内容。
《票据法》：是金融专业重点学习内容，特别是票据行为，以及银行是如何处理票据的，强调规范使用票据。国贸类专业侧重票据的制作、以及如何票据行使权利、如何防范票据欺诈。
? 国际结算方式：金融专业侧重的是各种结算方式下，银行是如何处理相关业务的，
银行如何提高服务质量，以及银行如何保全自己的利益。 ?
? 国贸专业侧重的是各种结算方式下，企业如何结合经营意图选择合适的结算方式，如何进行相关业务处理，如何防范结算风险。
? 国际结算单据：金融专业侧重如何审核单据。商贸专业侧重如何制作单据。 ? 本课程的主要内容：一是贸易结算工具；二是贸易结算方式；三是贸易结算单据；
四是国际贸易融资方式。 六、本课程的教材及要求
国际贸易流程
? 1.管理制度 ? 2.申请批件 ? ? ? ?
3.交易选择 4.商务谈判 5.签订合同
6.银行买汇，开（受）信用证
? 7.购买保险 ? 8.安排海运 ? 9.商检 ? 10.报关
? 11.运输仓储 ? 12.付汇核销 ? 13.出口退税
? 第二章 票据
票据是出票人自己承诺或委托付款人按指定日期无条件支付一定款项的一种凭证。票据是有价证券，可以代替现金流通转让。票据具有以下性质：
一、流通转让性
善意而又付过对价的受让人的权利不因前手有缺陷而受到影响, 其权利优于让与人。
票据受让人获得权利的条件:
付对价、善意取得票据、票面完整合格、处于可交付状态 二、要式性
票据必须具有严格的法定要式，是一种要“式”不要“因”的流通证券，只有这样才能保障票据的可流通转让。 三、无条件支付性
票据是否有效，不受出票或转让原因的影响，只要符合法定要式，在票据到期时，付款人必须无条件支付。
票据的基本关系人
出票人（Drawer): 是开立票据并交付给他人的人
付款人（Drawee）：是根据出票人的命令支付票款的人 收款人（Payee）：是收取票款的人，也是票据的主债权人
背书人（Endorser）：是收款人或持票人在票据背面签字，并把票据转让给
他人的人
正当持票人（Holder in due course）：
经过转让而持有票据的人，它的前手背书是真实的，票据表面完整正常，取得票据时没有过期，不知道票据曾被退票，也不知道转让的权利有何缺陷，他自己支付对价，善意地取得票据。
? 第二节 汇票
一、汇票的概念（Bill of Exchange ）
1、概念： 是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。
A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to the bearer.
2、汇票的必要项目（ Mandatory Elements）
要有“汇票”字样，无条件支付一定金额的命令，付款人名称，付款期限，付款地点，收款人或指定人，出票日期和地点，出票人签字。
二、汇票的种类
银行汇票和商业汇票
商业承兑汇票和银行承兑汇票 即期汇票和远期汇票 光票和跟单汇票 三、汇票行为
出票(Issue)：写成、交付
背书( Endorsement )：写成背书、 交付 记名背书、 限定性背书、空白背书
提示( presentation )
承兑（acceptance）：写成、交付 付款(payment)
拒付(dishonour)：作拒绝证书、拒付通知
追索(recourse) 保证(guarantee) 案例
A公司为支付B公司货款签发一张50万美元商业汇票。B公司将该汇票背书转让给C公司，以购买原材料。不久B公司发现C公司无货可供，目的是骗取票款于是通知付款人停止向C公司支付票款。但是C公司获得票据后，作背书转让给D公司，D公司用此汇票向E公司购买一批钢材，且在背书时注明“货到后此汇票方生效”。最后E公司持汇票向付款人请求付款，付款人审查后拒绝付款，理由是：1、C公司以欺诈行为从B公司获得票据的行为是无效的，B公司已通知付款人停止付款。2、该汇票未记载付款日期，且背书附有条件，为无效汇票。随即付款人作拒付通知书交予E公司。
1、付款人能否以C公司欺诈为由拒绝向E公司付款？ 2、A公司开出的汇票未记载付款日期，是否为无效票据？ 3、D公司的背书是否有效？
4、E公司得不到付款时，可向哪些当事人行使追索权？
5、E公司在行使追索权时，要求得到以下补偿：50万美元票款，自提示付款日至清偿日利息2000美元，被拒付后给E公司造成1万美元的经营损失，E公司发出拒付通知的费用100美元。
? 第三节 本票与支票
一、本票
1、本票的概念（Promissory Note）： 本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人支付一定金额的无条件书面支付承诺。
本票的当事人：出票人、收款人
本票的抬头：限制性抬头、指示性抬头、来人抬头
2、本票的必要项目 本票字样、无条件支付承诺、收款人、或其指定人、出票人签字、出票日期和地点、付款期限、一定金额、付款地点 3、本票的分类
一般本票 银行本票
二、支票（check, checque）
1、支票的概念：支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人 或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令 2、支票的必要项目
支票字样、无条件支付命令、付款人名称、付款地点、出票日期、出票人签字 3、支票当事人责任
出票人：必须担保付款、在支票付款期内不得撤销已开出的支票
付款行：核对出票人签字的真实性、审查背书的连续性、严格按照支票的付款指示付款 收款人：在付款期内提示支票 4、支票的种类 记名支票
不记名支票
划线支票：普通划线、特殊划线 保付支票
三、汇票、本票、支票异同
? 第三章 汇款
? 第一节 国际结算中的往来银行 一、国际金融业务中的银行机构 1、代表处（Representative Office） 是商业银行在海外设立的非营业性机构 2、代理处（Agency Office）
是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收存款的金融机构 3、海外分、支行（Overseas Branch, Sub-Branch） 是商业银行在海外设立的营业性机构
4、代理行（Correspondent Banks）
本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系。
5、附属银行(Subsidiary Banks)
当一国不能在另一国直接设立分支机构，常采用收购外国银行的全部或部分股份的方式，在海外设置附属机构，又称子银行。 二、代理行关系的建立
1、代理关系：两家不同国籍的银行，相互委托，互相办理国际银行业务所发生的往来关系。
2、建立代理关系的步骤
考察对方银行的资信、互换控制文件、 确认控制文件（印鉴、密押、费率表） 三、帐户行关系的建立
1、帐户行关系：两家银行，一方在另 一方开设帐户即为帐户行。
代理行关系并不一定是帐户行关系，帐 户行关系一定是代理行关系。 2、帐户行关系原理
-甲行以乙国货币在乙行设立帐户
甲行是往帐（Nostro a/c),即我行在你行的帐（Our a/c with you） -乙行以甲国货币在甲行设立帐户
甲行是来帐（Vostro a/c),即你行在我行 设帐（Your a/c with us） 3、代理行（含帐户行）业务
银行间的货币收付行为表现为有关银行帐户上余额的增加和减少
在银行实际业务中，增加使用“贷记”（To Credit），减少使用“借记”（To Debt）
? 第二节 汇款
一、 汇款方式及其当事人