CHINA ELECTRONICS IMP.& EXP. CORP.
HUNAN COMPANY. CHANGSHA, CHINA TEL: 4235328 Date and place of expiry May 30, 20__ In country Beneficiary Beneficiary
PHILIPS HONGKONG LIMITED
26/F.HOPEWELL CENTRE,17 KENNEDY RD. HONGKONG Advising Bank
BANKERS TRUST, HONGKONG Partial shipments allowed not allowed Transhipment allowed not allowed
Shipment from ___ to___, latest MAY 15. Amount USD 77,000 .
Credit available with ANY BANK BY Negotiation Acceptance Payment Against presentation of the documents detailed and of your drafts at__sight for FULL invoice value drawn US
Signed commercial invoice in FIVE copies indicating L/C No. and contract No.
Full set of clean on board marine bills of lading made out to order . endorsed in blank and marked FREIGHT PREPAID/ TO COLLECT and to notify Insurance policy or certificate in duplicate blank endorsed, for the CIF value showing claims payable at destination in the same currency as the drafts Parking list in FOUR copies.
Certificate of quality in FOUR copies issued by THE MANUFACTURES. Certificate of origin in THREE copies issued by THE CHAMBER OF COMMERCE IN THE COUNTRY OF ORIGIN. BENEFICIARY’S CERTIFICATE COPY OF CABLE TO THE ACCOUNTEES ADVISING SHIPT.
CLEAN AIR WAYBILL CONSIGNED TO ORDER OF ISSUING BANK MARKED FREIGHT COLLECTSHOWING THE L/C NO.AND THE APPLICANT WITH FULL ADDRESS. OTHER TERMS AND CONDITIONS:
All banking charges outside Changsha,China are for beneficiary ‘s account
Documents must be presented within 15days after the date of issuance of the shipping document but within the validity of the credit.
INSTRUCTIONS TO NEGOTATING BANK:
1.Each presentation must be noted on the reverse of the advice.
2.All documents are to be despatched in one lot by registered airmail to us at: THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA HUNAN PROVINCIAL BRANCH
? We hereby issue this documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform
Custom and Practice for Documentary Credits I.C.C. prevailing revision and engages us in accordance with the terms thereof.
International Department
5/F. ,GINGKO BLDG. WUYI CENTRAL RD. CHANGSHA. CHINA
3. In reimbursement- We shall reimburse you in accordance with your Instructions upon receipt of documents in compliance with credit terms.
? The number and the date of the credit and the name of our bank must be quoted on all
drafts required.
FOR THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA HUNAN PROVINCIAL BRANCH ? Signature_________ 二、《跟单信用证统一惯例》
(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 简称UCP600) 1、《跟单信用证统一惯例》的产生 2、 《跟单信用证统一惯例》的性质 3、《跟单信用证统一惯例》的内容
三、《eUCP600》概述
（跟单信用证统一惯例电子提示补充规则）
?
? 第四节 信用证的种类
一、跟单信用证与光票信用证
跟单信用证（Documentary L/C） 光票信用证( Clean L/C) 二、不可撤销信用证
1、不可撤销信用证（Irrevocable L/C）是指信用证一经开出，经通知行通知受益人后，开证行便承担了按规定条件履行付款义务的信用证。
软条款信用证问题
三、保兑信用证与不保兑信用证
1、保兑信用证(Confirmed L/C)是指除了开证行的付款保证外，经由一家银行作出兑付保证，该信用证就是保兑信用证。 This credit is confirmed by us.
We hereby added our confirmation to this credit.
This credit bears our confirmation and we undertake that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be duly paid on presentation. 2、不保兑信用证(Unconfirmed L/C) 是不经另一家银行加以保兑的信用证。 四、即期付款、迟期付款、承兑及议付信用证 1、即期付款信用证（Sight Payment L/C） 凭单付款信用证 电索条款信用证 2、迟期付款信用证（Deferred Payment Credit） 3、承兑信用证（Acceptance L/C） 卖方承兑信用证 买方承兑信用证
4、议付信用证（Negotiation L/C）
限制议付信用证(Restricted L/C) 公开议付信用证(Freely Negotiable L/C ) 不可议付信用证(Straight L/C)
五、预支信用证（Anticipatory L/C） 六、可转让信用证与不可转让信用证 转让原因
转让信用证业务流程
1、第一受益人办理转让手续 2、银行办妥手续后通知第二受益人
3、第二受益人将货物出运后备齐单据向 出口地银行交单
4、第一受益人收到通知后立即换发票 5、转证行将单据寄开证行 七、对背信用证（Back to Back L/C） 1、原证开证行开出信用证
2、原证受益人申请开立对背信用证
3、对背证开证行开立对背证交对背通知行 4、实际供货人接证后备货出运并交单议付 5、对背证议付行寄单索汇 6、对背证开证行寄单索汇
7、原证开证行审单付汇，通知进口商付款赎单 对背证与可转让信用证比较（略） 八、对开信用证(Reciprocal Credit) 九、循环信用证(Revolving Credit)
按时间循环：可累计、不可累计信用证
按金额循环
? 第四节 信用证风险及常见不符点处理
一、信用证风险分析
1、出口商面临的风险 2、进口商面临的风险 3、银行面临的风险
打包放款案例：
浙江某出口企业持一份由新加坡盘古银行开立的金额为220万美元的信用证来到杭州中行，要求速做打包放款，以便向进口商在厦门的合资企业购进牛仔布料，加工成牛仔裤后返销到国外。杭州中行详细审核信用证后，拒绝了受益人要求，理由：该证带有陷阱条
款（受益人银行在收到任何修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开出此修改），这条款制约了受益人的主动权，对受益人不利。另外，申请人并非实际进口商，未与出口商合作过，资信不明。受益人遭拒后并未放弃，而是找到湖南某银行，该行不了解这笔业务的特殊性，给受益人融通了400万元人民币，受益人作为购货款汇往进口商在厦门的账户。进口商骗到钱后，马上将其转到国外，其在厦门的合资企业宣布倒闭。受益人只收到价值90万元的布料，积压在仓库中，直接损失300余万元。
出口押汇案例：
山东某合资企业向山东A银行（议付行）提交一套金额为50万港币的出口单据，要求续作出口押汇。A银行经办员审核单据后认为“单证相符”，给其办理了出口押汇，并将单据快邮至开证行。10多天后，收到开证行拒付电，声称“由买方签发的货物收据之签名与开证行留底印鉴样式不符，并将全套单据退回，不负任何责任”。因议付行并无买方代表签字样本，多次致电询问，毫无结果。鉴于开证行已退单结案，议付行只好转而向受益人追索受益人避而不见并早已将押汇资
金转往他处。因所质押单据并非海运提单，无货权可言，议付行难以行使货物处置权，虽迫使受益人做还款计划，但议付行耗费了大量精力，承担了相应经济损失。
二、防范信用证诈骗对策
1、出口方及银行须认真检验信用证真伪 2、出口商须慎重选择贸易伙伴
3、银行与出口商需对信用证进行认真审核 4、出口企业应平等、合理、谨慎地确立合同条款 5、进口商对出口商资信进行调查
6、确保装运货物是合同所定货物
7、进口商及开证行认真审查出口商提交的单据
8、对远期信用证：银行应全面调查申请人、受益人资信，落实足额保证金，严格付款期限，掌握进口商生产、销售、财务状况
9、对贸易融资：在打包放款及出口押汇业务中，出口方银行在确保信用证真实性、开证行资信的基础上，应审核出口商经营状况、财务报表，监控其生产经营状况 10、银行面临信用证欺诈时使用信用证例外原则—— 向法院申请止付令 三、信用证常见不符点
1、出口商无法更改的错误
2、受益人或出票人疏忽造成的差错 3、技术错误
（1）发票 （2）检验证 （3）提单 （4）溢短装条款 （5）保险单 四、信用证常见不符点的处理
1、修改信用证
2、提高业务人员素质、增强责任心 五、信用证案例
1、假冒、伪造签字、印鉴诈骗 2、软条款信用证 3、假客检证书诈骗 4、伪造保兑信用证
? 第五章 保函与备用信用证
? 第一节 保函
一、保函的概念及作用 1、 保函：(Letter of Guarantee, L/G)是银行保证书，是银行作为担保人向受益人开立的，
保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务，否则将由担保人负责补偿受益人损失的保证文件。
2、作用：
（1）支付保证作用
（2）违约补偿或惩罚作用 （3）避免诉讼，节约费用
（4）使用范围和担保范围较大
二、保函当事人
1、申请人（Applicant, Principal): 向银行申请开立保函的当事人。申请人有义务按期向担保银行支付各种费用
2、受益人（Beneficiary): 保函项下担保权益的享受者，即有权凭借保函并依照其条款规定向担保银行提出索赔要求的当事人
3、担保人(Guarantor): 是受申请人委托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责任的银行或金融机构
4、反担保人（Counter Guarantor): 是接受申请人委托，向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行（担保人）遭到索赔时立即予以偿付的银行或其他金融机构
5、保兑人（Confirming Party): 应邀为保函加具保兑并额外承担付款责任的另外一家银行或其他金融机构。 三、保函的内容 1、基本内容
（1）保函受益人名称、地址 （2）保函申请人名称、地址 （3）保函担保人名称、地址 （4）保函种类、担保目的
（5）与保函相关的合同号码、协议号码等 （6）保函担保的金额、币别 （7）保函有效期
（8）保函付款承诺及索赔条件 2、附加内容
生效条款、减额条款、自动展期条款、 法律条款、利息条款、保函到期归还条 款、无条件付款条款、不可转让条款 担保人第一性责任承诺条款等等 四、保函的种类
1、投标保函 2、履约保函 3、预付款保函（还款保函） 4、预留金保函 5、质量保函 6、关税保函 7、延期付款保函 8、借款保函 9、透支保函 10、保释金保函 11、补偿贸易保函
五、保函业务程序
1、申请人提出申请
2、银行出具保函（直开、转开、加保会 签或背书） 3、保函的通知或转开 4、保函的索赔