1、汇款方式
2、汇款当事人： 汇款人、收款人、汇出行、汇入行 二、汇款的种类
1、电汇：是汇出行应汇款人申请，拍发电报或电传给国外汇入行指示解付一定金额给收款人的汇款方式。
2、信汇：是汇出行应汇款人申请，以航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式
3、票汇：是汇出行应汇款人申请，代汇 款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，交汇款人自行寄送给收款人或自己携带出国。 三、汇款方式比较
四、汇款的偿付及退汇 1、 汇款头寸的偿付
（1）汇出行在汇入行之间有往来帐户 汇出行在支付委托书上注明： In cover, please debit our a/c with you. (2)汇入行在汇出行开立帐户
汇出行在支付委托书上注明：
In cover, we have credited your a/c with us.
(3)汇出行与汇入行双方没有相互开立帐户， 但是两银行均在C银行开立帐户： 汇出行在支付委托书上注明：
In cover, we have authorized C bank to debit our a/c and credit your a/c with them 2、汇款的退汇
（1）电汇、信汇的退汇 （2）票汇的退汇
五、汇款在国际贸易中的应用 预付货款
货到付款：寄售和售定
? 案例
? 我国某出口商A与尼日利亚进口商B签订一份贸易合同，合同规定支付条款为装运
月前15天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，B延至装运月份中旬才从邮寄来
一张汇票，为保证按期交货，A于收到汇票次日将货物托运，同时委托C银行代收票款。1个月后，接到C银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并被B凭A自行自寄出的单据提走。事后我出口商A进行追偿，但进口
商B早已人去楼空，A遭受钱货两空损失。什么原因造成A的损失？
原因在A本身。进口商B随意将支付条件从电汇改为票汇的时候，没有引起A的注意，即使默认这种改变，也应该先鉴别汇票的真实性，不应贸然将货物托运并自行寄单。 当然，汇款的商业信用性质，也是A损失的重要原因。
如果出口商不十分了解进口商的情况下，不可轻易单独使用货到汇款。
案例：浙江出口商A与中东某国进口商B签订出口合同，规定由B通过银行开立即期信用证向A付款。但过了开证日期仍未见B开立信用证，B向A发出“证已开出，请速备货”。然而临近装货A仍未收到信用证。B告知A“因开证行与A所在地银行无业务代理关系，需找第三方银行转交”。此时船期已到，此航线每月只有一班，若错过这班船，A将遭受巨大损失。这时B提出使用电汇方式支付货款，鉴于以上情况，A只好同意，但要求B提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。第二天B传真来银行汇款凭证，A到银行确认无误后，安排装船。但装船数天后货款根本没有到账。原来B瞄准A急于销货心理，先购买一张小额汇票，涂改后传真过来，冒充电汇凭证使A遭受重大损失。
? 第四章 托收
一、托收的概念及种类
1、托收：是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行通过在进口地银行的联行或代理行向进口商收取款项的结算方式。 托收当事人：委托人、托收行、代收行、付款人 2、托收的种类：
光票托收、跟单托收
跟单托收：承兑交单（D/A）
付款交单（D/P） 付款交单：D/P即期、D/P远期
二、跟单托收业务程序
1、出口商（委托人）与进口商（付款人）签订贸易合同，并按合同规定发货
2、委托人填写托收申请书，开立以债务人（进口商）为付款人的汇票，并将有关单据一并交托收行
3、托收行根据申请书的具体内容，缮制托收委托书，并附汇票和运输单据寄国外代收行 4、代收行按托收行指示，向当地付款人作出指示
5、进口商付款或承兑后赎单提货，代收行向托收行发出付款通知书或承兑通知书 6、托收行接到付款通知书后，即凭以将票款收出口商帐户
三、光票托收业务程序
1、出口商与进口商签订贸易合同，出口 商将货物发出
2、出口商自行将货运单据交给进口商，持汇票到托收行办理托收
3、托收行给委托人一回单，缮制托收委托书，并将托收委托书及汇票寄交代收行 4、代收行审核托收委托书无误后，给托收行一回单，向付款人提示汇票 5、付款人若无理由拒付，对所提示的票据或是承兑，或是付款
6、付款人付款后，代收行按托收委托书的付款指示将所收款项汇交托收行。 7、托收行接到付款人的付款后，将款项划入委托人帐户
四、托收方式风险与防范
1、出口商面临的风险
2、出口商面临风险的防范措施
以CIF价格成交、掌握付款到期日 了解进口商国家有关规定
五、托收方式的资金融通
对出口商提供出口押汇、对进口商提供信托收据 业务 六、付款交单与承兑交单结合使用 七、托收业务案例
1、信用证结算改成D/A结算，达到拖延甚至拒付的目的
2、通过许诺优惠条件将D/P改成无偿放单，造成出口商钱货两空
3、将远期D/P改为远期D/A
? A公司按付款交单方式与美国B公司达成出口交易。A公司指定C银行为托收行，
因A公司出具的托收申请书中未指定代收行，C银行接受委托后自行指定美国D银行为代收行。A公司发货后，将汇票附上全套单据交付托收行C银行，C银行将全套单据航寄美国D银行，D银行在未收到A公司货款前擅自将单据交付给B公司，B公司凭单据提货后以货物有瑕疵为由拒付货款。A公司与B公司几经交涉未果，于是A公司向我法院提起诉讼，认为C银行指定的代收行未按托收指示擅自放单，该违约责任应由指定其为代收行的C银行承担。 ? 法院如何判决？
? 国内某公司以D/P at sight 方式出口结算，并委托A银行将单据寄由第三国B银行转
给进口国C银行托收。后来得知C银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果。
? 依据URC522规定，上述托收行应付什么责任？
? 托收行不负任何责任。
? 依据URC522规定，银行只作为卖方的受托人行事，但与托收有关的银行，对由于
电文、信件或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，以及由于不可抗力、暴乱、战争或其它不能控制的任何由其他原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务和责任。
? 所以，本案例中，托收行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”，对托收过程中所发生的
各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭，不负任何责任。 ? 广西某外贸公司与香港某公司在广交会上签订出口100件工艺品、金额为30万港币
的合同。但广交会后2个月，对方仍未开立信用证，而此时我方已安排生产。后来
卖方去电询问，对方在获知我方已生产完毕的情况下，一再解释目前资金紧张，要求我方予以照顾，把信用证付款改为D/A90天付款。我方公司考虑货已备好，若卖给其他客户一时找不到销路，不得不迁就对方，将货物安排出运，并提交有关单据委托当地C银行通过香港k银行托收货款。货到香港后，香港公司凭已承兑汇票提取了货物。而90天后，对方仍未付款，虽经我方银行多次催收，对方一拖再拖，最后造成我出口公司钱货两空。
? 第五章 信用证
? 第一节 信用证的概念及业务流程
一、信用证的定义
信用证（Letter of Credit, L/C 或Documentary Credit ）是一种银行有条件的付款承诺。它是银行（开证行）应买方（进口商）的要求和指示向卖方（出口商）开立的一定金额，在一定期限内凭规定的单据支付的书面承诺。 二、信用证的特点和作用 1、信用证特点
开证行负第一性付款责任
信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同 信用证业务都以单据为准，不以货物为准 2、信用证作用
对进出口双方有保障作用 资金融通作用
三、信用证业务流程
1、进口商向进口方银行申请开立信用证 2、进口方银行开立信用证
3、出口方银行对受益人通知或转递信用证 4、出口方银行议付及索汇 5、进口商赎单提货
? 第二节 信用证各当事人责任与权利
一、开证申请人（Applicant）
1、进口商按买卖合同要求申请开证
开证依据、开证时间、开证行选择
2、申请人必须合理指示开证并提供开证 担保 二、开证行（Issuing Bank）
1、开证行对开证申请人的权利与义务 2、开证行必须担负第一性付款责任 3、开证行在付款和拒付时的权利与义务 三、受益人（Beneficiary）
1、收到信用证后的责任与义务 2、受益人在收款上的权利与义务
四、通知行（Advising Bank）、转递行(Transmitting Bank) 1、证明信用证的真实性 2、通知、转递信用证 3、及时澄清疑点
五、议付行(Negotiating Bank) 1、严格审单，取得货权抵押 2、有权不议付
六、付款行(Paying Bank) 1、有拒绝代付权利
2、付款后不得向受益人追索
七、保兑行（Confirming Bank） 1、有权不加保兑
2、保兑后对信用证独立负责 3、付款后无权向受益人追索 八、偿付行（Reimbursing Bank） 1、向出口地银行付款 2、不负单证不符职责
? 案例：
? 某地中行曾收到一份署名印尼国民银行万隆分行电开的信用证，金额80万美元，来
证注明使用开证行与渣打银行上海分行的密押。后来该中行去电上海渣打银行核实，得到复电“本行不为第三家非其集团成员银行核押，且不负任何责任”。该中行只好转查开证行总行，但被告知“该开证行从未开出此证，且申请人未在当地注册，无业务往来记录”。显然这是一份盗用他行密押并伪造印尼国民银行的假信用证。
第三节 信用证内容及《跟单信用证统一惯例》
一、信用证内容
1、关于信用证本身的内容
开证行名称、信用证形式、信用证号码、开证日期、受益人、开证申请人、有效日期、信用证金额
2、关于汇票的项目
出票人、付款人、出票条款
3、关于货物、货运单据、运输的项目 4、其他项目
(1)开证行对议付行、通知行、代付行的指示条款 (2)开证行保证条款
保证文句：We hereby engage ／undertake之类句式
如 We hereby engage with drawers and / or bona fide holders that draft drawn and negotiated in confirmity with the term of this credit will be duly honoured on presentation.
本行保证凡符合本证条款所开立及议付的汇票向本行提示时，本行将对汇票的出票人或持票人履行付款的义务。 (3)其他特别条款
This L/C was issued subject to Uniform Costoms and Practice for Documentary Credits revisition ICC publication No. 600 (4) 开证行代表签字或加押
信用证实例
Irrevocable Documentary Credit
L/C No.180cs0302 THE AGRICULTURAL BANK OF HUNANPROVINCIAL BRANCH
Date and Place of issue:
March 26,20__ Changsha , China Applicant