会计软件操作练习题（13级）
练习一 总账及报表
一、初始化资料：
光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2015年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下： 1、 部门档案 部门编码 1 101 102 2 3 人员类别编码 1001 1002 1003 1004 3、人员档案 职员编号 101 102 103 104 201 202 301 302 303 4、 结算方式 结算方式编码 1 101 102 9 5、外币设置：美元，汇率1:6.875 6、客户分类
结算方式名称 支票 现金支票 转账支票 其他 票据管理标志 √ √ √ 职员名称 肖剑 陈明 白雪 王晶 赵斌 宋佳 孙键 王华 布什 行政部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 开发部 开发部 开发部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 经理人员 开发人员 开发人员 性别 男 男 女 女 男 女 男 男 男 是否业务员 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发 人员类别名称 经理人员 管理人员 经营人员 开发人员 2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员 1
分类编码 01 02 03 7、 供应商分类 分类编码 01 02 03 8、客户档案 客户编号 001 002 供应商号 001 类别字 收 付 转 科目名称 现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 其它货币资金（1009） 应收票据（1111） 应收账款（1131） 坏账准备（1132） 预付账款（1141） 其他应收款（1191） 库存商品（1241） 多媒体教程（124101） 多媒体课件（124102） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 无形资产（1701） 客户名称 新星世纪学校 湖南海达公司 供应商名称 万科有限公司 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 客户简称 世纪学校 海达公司 简称 万科公司 分类码 02 03 分类码 02 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 账类 指定科目、日记账、项目核算 指定科目、项目核算 日记账、银行账、项目核算 日记账、银行账、项目核算 外币金额式 项目核算 客户往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 个人往来 数量金额 数量金额 分类名称 长期客户 中期客户 短期客户 分类名称 工业 商业 事业 税号 22222 税号 11111 开户行 工行 工行 开户银行 工行 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 美元 册 套 币别/计量 期初余额 6775.00 459488.00 459488.00 157600.00 788.00 3800.00 199976.00 87976.00 3142.00 112000.00 3200.00 260680.00 10689.00 58500.00 银行账号 7777 6666 银行账号 1111 9、供应商档案 10、设置凭证类别为：收、付、转 11、2015年1月份有关会计科目及期初余额表如下： 2
短期借款（2101） 应付票据（2111） 应付账款（2121） 预收账款（2131） 应付福利费（2153） 应交税金（2171） 应交增值税（217101） 进项税额（21710101） 销项税额（21710102） 已交税金（21710103） 其他应付款（2181） 股本（3101） 利润分配（3141） 生产成本（4101） 直接材料（410101） 直接工资（410102） 制造费用（410103） 制造费用（4105） 主营业务收入（5101） 主营业务成本（5401） 管理费用（5503） 工资费用（550301） 办公费用（550302） 其他费用（550303） 供应商往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 货 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 200000.00 276850.00 10222.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2100.00 540313.00 123022.00 17165.00 155.00 15000.00 2010.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：借方及贷方余额合计均为1152507元。 12、辅助账期初余额如下：
A、其他应收款余额
会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元
日期 2014.12.25 凭证号数 付-78 部门名称 总经理办公室 个人名称 肖剑 摘要 出差借款 方向 借 期初余额 3800 B、 应收账款余额
会计科目：1131应收账款 余额：157600元 日期 2014-10-25 2014-11-10 凭证号 转-18 转-15 客户 世纪学校 海达 摘要 销售商品 销售商品 方向 借 借 金额 99600 58000 业务员 宋佳 宋佳 票号 P111 Z111 票据日期 10-25 11-10 C、应付账款余额
会计科目：2121应付账款 余额：276850元 日期 2014-9-20 凭证号 转-45 供应商 万科 摘要 购买商品 方向 贷 金额 276850 业务员 宋佳 票号 C000 票据日期 9-19 13、指定会计科目
指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。 14、设置项目目录
3
（1）生产成本
A、 项目大类：生产成本 B、 核算科目：4101生产成本；410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费
用。 C、 项目分类定义： 分类编码 1 2 D、 定义项目目录： 项目编号 101 201 项目名称 A1软件产品 B1网络产品 是否结算 所分类码 1 2 分类名称 自行开发项目 委托开发项目 （2）现金流量项目
A、项目大类：现金流量项目
B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金 C、项目分类定义： 分类编号 01 0101 0102 02 0201 0202 03 0301 0302 06 0601 D、定义项目目录： 项目编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品，接受劳务支付的现金 支付职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 项目名称 销售商品，提供劳务收到的现金 是否结算 所属分类码 0101 0101 0101 0102 0102 0102 0102 0201 0201 0201 0201 0202 分类名称 经营类 经营类现金流入 经营类现金流出 投资类 投资类现金流入 投资类现金流出 筹资类 筹资类现金流入 筹资类现金流出 结转 期初结转 4
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 吸收投资所收到的现金 借款所收的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期初余额 0202 0202 0301 0301 0301 0302 0302 0302 0401 0501 0601 二．1月份发生下列经济业务： 1、 1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。
2、 1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元
（单据1张）。
3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。
4、 1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以
归还前欠货款。
5、 1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。
6、 1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚
未收到（适应税率13%）。
7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。
8、 1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商
品已验收入库（适应税率13%）。
9、 1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。
10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。
11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。 12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。 13、1月24日，现金支付广告费2000元。 14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。
15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。 16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。 17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。
18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。
三、银行对账资料：
光明公司2015年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行对账单如下：
日 期 2015.01.03 2015.01.06 2015.01.21 结算方式 101 102 票号 2000 2002 借方金额 59600 贷方金额 10000 100000 5