2015.01.29 102 2008 32760 四、要求： 1、 建立账套并进行系统的初始化。
2、 根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。 3、 对收、付款凭证执行出纳签字。 4、 对全部会计凭证进行审核和记账。
5、 在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在
硬盘上。
6、 录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。 7、 进行期末对账和结账。
8、 自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板： 货币资金表 单位编号：（账套号） 年 月 日 单位：元
项目 现金 银行存款 合计 行次 1 2 3 期初数 期末数 9、 利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表（单位编号：账套号）。
练习二 工资
光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。有关资料如下： 1、部门档案 部门编码 1 101 102 2 3 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发 2、人员类别设置：管理人员、经理人员、开发人员和经营人员。 3、人员附加信息设置：性别、年龄、技术职称。
4、新建工资类别：正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。 5、银行名称设置：工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。 6、人员档案 职员编号 101 102 103 104 201 202 职员名称 肖剑 陈明 白雪 王晶 赵斌 宋佳 所属部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 账号 20000090001 20000090002 20000090003 20000090004 20000090005 20000090006 6
301 302 303 职员属性 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 外方、计税 孙键 王华 布什 进入日期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 项目名称 工龄 基本工资 固定工资 浮动工资 奖金 住房补助 工龄工资 应发合计 病假扣款 事假扣款 扣款合计 病假天数 事假天数 实发工资 本月扣零 上月扣零 开发部 开发部 开发部 性别 男 男 女 女 男 女 男 男 男 类型 N N N N N N N N N N N N N N N N 经理人员 开发人员 开发人员 年龄 36 40 28 45 32 38 35 42 48 长度 2 10 10 10 10 8 8 10 8 8 10 2 2 10 8 8 20000090007 20000090008 20000090009 技术职称 经济师 高级会计师 会计师 助理会计师 经济师 助理经济师 工程师 助理工程师 高级工程师 小数位数 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 2 2 2 工资增减项 其它 增项 增项 增项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 其它 其它 增项 其它 其它 7、工资项目设置 8、工资计算公式： 病假扣款=病假天数*20
事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数
住房补助=IIF（部门=“财务部” AND 人员类别=“经理人员” OR 部门=“开发部” AND 人员类别=“经理人员”，500，250） 9、工资数据 姓名 肖剑 陈明 白雪 基本工资 5000 3500 3000 奖金 500 350 300 7
王晶 赵斌 宋佳 孙健 王华 布什 2000 3000 2000 4500 3500 20000 200 300 200 450 350 2000 本月陈明病假2天，王华事假3天。
10、按国家规定：个人所得税起征点调整到：3500元。 11、银行代发文件格式设置： 栏目名称 单位代号 人员编号 姓名 账号 金额 录入日期 数据类型 字符型 字符型 字符型 字符型 数字型 字符型 总长度 10 3 8 11 10 8 小数长度 2 数据来源 1234562000 人员编号 姓名 银行账号 实发工资 20150128 将本月工资的银行代发一览表输出保存到磁盘上。 12、工资分摊：
对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“实发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%），职工教育经费分摊同工会经费。 部门 总经理办公室 财务部：经理人员 管理人员 市场部：经理人员 经营人员 开发部：经理人员 开发人员 工资分配 550301 550301 550301 5502 5502 4105 410102 2151 2151 2151 2151 2151 2151 2151 应付福利费 550301 550301 550301 5502 5502 4105 410102 2153 2153 2153 2153 2153 2153 2153 工会经费 550301 550301 550301 550301 550301 550301 550301 2181 2181 2181 2181 2181 2181 2181 13、按“基本工资”的15%计提养老保险金，其分摊同工会经费。 14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。
15、月末处理：对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。
习题三 固定资产
光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：白雪。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：“类别编码+部门编码+序号”，卡片序号长度为：3。与账务系统进行对账：固定资产对账科目为（1501）固定资产，累计折旧对账科目为（1502）累计折旧，在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目：（1501）固定资产，累计折旧缺省入账科目：（1502）累计折旧。
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1、 卡片项目定义
在原有的项目基础上增设三个项目：
项目名称 负责人 主要使用者 成新率 数据类型 字符型 字符型 数值型 总长度 小数位数 8 8 10 2 计算公式 （原值-累计折旧）/原值 2、 卡片样式定义 在原有的通用样式的基础上，增加自定义的三个项目，定义为“常用样式”。 3、 资产类别一览表 编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 交通运输设备 经营用设备 非经营用设备 电子设备及其他通讯设备 经营用设备 非经营用设备 单位 台 台 台 台 净残值率 4% 4% 4% 4% 4% 4% 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 4、 部门设置：同工资系统（系统共享）。 5、 部门对应折旧科目设置 部门名称 综合部 市场部 开发部 6、 增减方式设置 增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 融资租入 7、原始卡片一览表 名称 轿车 笔记电脑 传真机 微机1 微机2 类别 011 021 021 021 021 所在 总经理办公室 总经理办公室 总经理办公室 开发部 开发部 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 可用年限 6 5 5 5 5 开始使用时间 2014.10.1 2014.11.1 2014.10.1 2014.11.1 2014.11.1 原值 215470 28720 3510 6490 6490 累计 折旧 5745 4626 112 103 103 对应科目 管理费用 管理费用 管理费用 制造费用 制造费用 对应入账科目 工行存款 股本 资本公积 待处理财产损溢 在建工程 长期应付款 减少方式 出售 盘亏 投资转出 捐赠转出 报废 毁损 丢失 对应入账科目 固定资产清理 待处理财产损溢 长期股权投资 固定资产清理 固定资产清理 固定资产清理 营业外支出 折旧对应科目 管理费用（550303） 营业费用（5502） 制造费用（4105） 说明：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡
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片样式采用自定义的“常用样式”。
8、1月10日市场部购入经营用汽车一辆投入使用，价值100000元，以银行存款支付，转账支票号为2009，净残值率4%，采用工作量法计提折旧，预计使用5年，预计行驶40万公里。 9、1月28日，计提本月折旧并生成本月的记账凭证。 10、1月29日，总经理办公室的传真机被毁损。 11、1月31日，月末结账。
习题四 应收款管理
光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应收款管理系统业务参数：应收款核销方式：按单据；控制科目依据：按客户；产品销售科目依据：按存货；预收款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比；现金折扣是否显示：√；录入发票显示提示信息：√。
常用科目设置：应收科目：1131；预收科目：2131；销售收入科目：5101；销售税金科目：21710102。 结算方式科目设置
结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。
转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。
坏账准备参数设置：提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：788。 坏账准备科目：1132（坏账准备）；对方科目：550303（管理费用——其他费用）。 账龄区间设置：
序号 1 2 3 4 5 1、存货分类： 编号 01 02 03 04 2、计量单位设置： 计量单位组 基本计量单位（无换算率） 3、存货档案： 存货编码 001 002 存货名称 多媒体教程 多媒体课件 计量单位 册 套 是否 销售 √ √ 是否外购 √ √ 计划价/售价 32 40 参考成本 28 35 增值税 税率 13 13 计量单位 01册 02套 类别 原材料 库存商品 应税劳务 其它 起止天数 0~30 31~60 61~90 91~120 121以上 总天数 30 60 90 120 10