4、付款条件设置： 付款条件编码 01 02 03 5、期初余额： 日期 14-11-10 14-12-31 客户 世纪学校 海达公司 销售 部门 市场部 市场部 摘要 销售产品 销售产品 业务员 宋佳 宋佳 税率 13 13 数量 2750 1500 无税单价 32 32 付款条件 4/5,2/20,1/45 4/5,2/20,1/45 信用天数 30 60 90 付款条件 2/5 4/5，2/15，1/30 4/5，2/20，1/45 期初应收单：2014年12月31日，代垫世纪学校运费160元，海达公司运费3760元。
5、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票据2张，面值分别为：40000元和59600元，用
以归还前欠货款。
6、1月12日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体教学教程》400册，单价35元，税率为13%，开出销售专用发票1张，收到期限为10天、票号为0010、票面金额为15820元的商业承兑汇票一张。 7、1月16日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元，付款条件：4/5、
2/20、1/45，开出销售专用发票1张，货税款尚未收到（适应税率13%）。
8、1月20日，市场部宋佳向岳云中学（短期客户）出售《多媒体教学教程》100册，单价32元，开
出销售专用发票1张，货税款尚未收到（适应税率13%）。
9、1月22日，市场部宋佳收到海达转来的商业承兑汇票款15820元。银行结算单据号2005。 10、1月25日，岳云中学所欠货税款已确认无法收回，作坏账处理。 11、1月28日，收到岳云中学已作坏账处理的货款3616元。 12、1月31日，按应收账款余额的0.5%计提坏账准备。 13、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。 14、1月31日，对本月的应收款系统进行结账处理。
习题五 应付款管理
光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应付款管理系统业务参数：应付款核销方式：按单据；控制科目依据：按供应商；产品采购科目依据：按存货；预付款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；现金折扣是否显示：√。
常用科目设置：应付科目：2121；预付科目：1141；采购科目：124101；采购税金科目：21710101。 结算方式科目设置
结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款；
转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。
账龄区间设置：
序号 1 2 3 4 起止天数 0~30 31~60 61~90 91~120 总天数 30 60 90 120 11
5 1、存货分类： 编号 01 02 03 04 2、存货档案： 存货编码 001 002 存货名称 多媒体教程 多媒体课件 计量 单位 册 套 121以上 类别 原材料 库存商品 应税劳务 其它 是否销售 √ √ 信用天数 30 60 90 是否外购 √ √ 计划价/售价 32 40 参考 成本 28 35 增值税 税率 13 13 3、付款条件设置： 付款条件编码 01 02 03 4、应付账款期初余额：276850元 日期 14-11-25 供应商 万科公司 销售 部门 市场部 摘要 购买商品 业务员 宋佳 税率 13 数量 8750 无税 单价 28 付款条件 4/5,2/20,1/45 付款条件 2/5 4/5，2/15，1/30 4/5，2/20，1/45 5、1月9日，市场部宋佳开出面值为250000元的转账支票一张，用以归还前欠万科公司的部分货款。 6、1月10日，市场部宋佳向方正公司购入《多媒体课件》600套，单价35元，增值税率13%，开出面值为23730元、期限为10天、票据号为0011的银行承兑汇票一张 ，开出采购专用发票一张。 7、1月12日，市场部宋佳向联想公司购入《多媒体教学教程》200册，单价28元，增值税率13%，付款条件：4/5、2/20、1/45，货税款暂欠，开出采购专用发票一张。
8、1月21日，市场部宋佳开出面值为30000元的转账支票一张，清理前欠万科公司的货款，其余转作预付款。
9、1 月22日，开出转账支票支付方正公司的银行承兑汇票款23730元。 10、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。 11、1月31日，对本月的应付款系统进行结账处理。
要求：
1、编制1月份经济业务的会计凭证并进行出纳签字、审核、记账和结账。
2、编制货币资金表、资产负债表、损益表、现金流量表，并保存到D盘以“班号（1位数）+学号（最后2位数）+本人姓名”的文件夹中。如文件夹命名：108王玲。
3、将全部会计凭证以Excel的文件格式输出，以“本人姓名+凭证”作为文件名保存到上述文件夹中；再将本人最终账套输出保存到上述文件夹中。
4、将上述以“班号+学号+本人姓名”的文件夹及其内容复制到服务器对应的文件夹中。
服务器文件夹打开方法：在我的电脑地址栏输入\\\\192.168.0.253后按回车键。
12