十、应收股利清查明细表（企清基08表） （一）本表内容
主要反映企业对应收股利进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。 （三）注意事项
应收股利必须按规定函证或取得相应的法律证据。 （四）审核公式
6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。
十一、应收利息清查明细表（企清基09表） （一）本表内容
主要反映企业对应收利息进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。 （三）注意事项
应收利息必须按规定函证或取得相应的法律证据。 （四）审核公式
9栏=1栏-8栏 12栏=10栏-11栏 13栏=9栏-12栏。 十二、应收账款、其他应收款清查明细表（企清基10、11表） （一）本表内容
主要反映企业对应收账款、其他应收款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
账面数按账龄划分：账龄划分应依据财政部财会(2002)18号文件规定，“采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定”。
（三）注意事项
1.应收账款、其他应收款清查明细表中“会计技术差错”、 “申报损失（盘盈）数”和 “清查值”的数据按账面余额数填列，不扣除已按余额比例计提的坏账准备数。
2.应收账款、其他应收款拟核销的坏账必须进行函证或取得相应法律证据。 3.分段账龄之和要与账面数保持一致。 （四）审核公式
9栏=1栏-8栏 12栏=10栏-11栏 13栏=9栏-12栏。
十三、预付账款清查明细表（企清基12表） （一）本表内容
主要反映企业对预付账款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
预付账款必须按规定函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
9栏=1栏-8栏 12栏=10栏-11栏 13栏=9栏-12栏。 十四、坏账准备清查明细表（企清基13表） （一）本表内容
主要反映企业对坏账准备进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.应收款清查后余额：指应收账款和其他应收款按账龄划分的清查后余额，该数应与应收账款和其他应收款明细表中的“清查值”一致。
2.坏账准备计提基数：指清查后应收账款仍需预计损失的账面余额。 （三）注意事项
所有拟核销的坏账必须进行函证或取得相应法律证据。 （四）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=6栏。 十五、期货保证金清查明细表（企清基14表） （一）本表内容
主要反映企业对期货保证金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 十六、应收补贴款清查明细表 (企清基15表) （一）本表内容
主要反映企业对应收补贴款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 十七、应收出口退税清查明细表 (企清基16表) （一）本表内容
主要反映企业对应收出口退税进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 十八、存货清查汇总表(企清基17表) （一）本表内容
主要反映企业对存货进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项
企清基17-1、17-2、17-3、17-4、17-5表填列完毕后，此表可由软件自动生成。 十九、存货（原材料）清查明细表 (17-1表) （一）本表内容
主要反映企业对原材料进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.类别及名称：填列原材料的明细项目。 2.实际盘点数：填列清查后的原材料实际数量。
3.清查毁损待报废：填列已经毁损、待报废的无使用价值的存货数量及金额。 （三）审核公式
7栏=1栏-5栏 8栏=2栏-6栏 9栏=7栏-3栏 10栏=8栏-4栏 14栏=10栏+12栏-13栏 15栏=7栏-9栏-11栏 16栏=8栏-14栏。
二十、存货（低值易耗品）清查明细表(企清基17-2表) （一）本表内容
主要反映企业对低值易耗品进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
7栏=1栏-5栏 8栏=2栏-6栏 9栏=7栏-3栏 10栏=8栏-4栏 14栏=10栏+12栏-13栏 15栏=7栏-9栏-11栏 16栏=8栏-14栏。
二十一、存货（产成品）清查明细表(企清基17-3表) （一）本表内容
主要反映企业对产成品进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
10栏=3栏-8栏 13栏=10栏-6栏 20栏=14栏+16栏+18栏-19栏 21栏=10栏-13栏-15栏-17栏 22栏=11栏-20栏。
二十二、存货（发出商品）清查明细表(企清基17-4表) （一）本表内容
主要反映企业对存货中发出商品进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
7栏=1栏-5栏 8栏=2栏-6栏 9栏=7栏-3栏 10栏=8栏-4栏 14栏=10栏+12栏-13栏 15栏=7栏-9栏-11栏 16栏=8栏-14栏。
二十三、存货（其它）清查明细表（企清基17-5表) （一）本表内容
主要反映企业对生产成本、包装物等进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 二十四、待摊费用清查明细表(企清基18表)
（一）本表内容
主要反映企业对待摊费用进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.费用名称：填列需摊销的待摊费用的具体名称，如水电费、修理费等。 2.摊销期限：填列应摊销的月份数。
3.初始金额：指发生的待摊费用在分期摊销前的金额数。 （三）审核公式
6栏=4栏-5栏 8栏=4栏-7栏 10栏=6栏-9栏 12栏=10栏-11栏。 二十五、待处理流动资产净损失清查明细表(企清基19表) （一）本表内容
主要反映企业对待处理流动资产净损失进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
原转出科目：填写引起待处理流动资产净损失的原科目名称。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=3栏-5栏。
二十六、一年内到期的长期债权投资清查明细表(企清基20表) （一）本表内容
主要反映企业对一年内到期的长期债权投资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.被投资单位名称：填列一年内到期的长期债权投资的被投资单位全称。 2.原始投资金额：填列当初投资债权的原始金额。 （三）审核公式
9栏=7栏-8栏 12栏=10栏-11栏 13栏=9栏-12栏。 二十七、其他流动资产清查明细表(企清基21表) （一）本表内容
主要反映企业对其他流动资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.项目名称：按其他流动资产的类别、项目等原则确定的明细项目填列。 2.性质：指其他流动资产的性质，是属于资产还是费用挂账等。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 二十八、长期投资清查汇总表 (企清基22表) （一）本表内容
主要反映企业对长期投资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
长期股权投资和长期债权投资清查明细表填列完毕后，长期投资清查汇总表可由软件自动生
成。
二十九、长期股权投资清查明细表 (企清基22-1表) （一）本表内容
主要反映企业对长期股权投资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.被投资单位名称：填列被投资单位的全称。
2.投资种类：按股票投资、对子公司的投资、对合营和联营企业的投资、其他股权投资分类填列。
3.股票名称、发行日期、持股数量：只在涉及股票投资的情况下填列，其他投资种类不填列。 4.初始投资金额：指对子公司及合营、联营等股权投资情况下的原始投资金额。 （三）审核公式
4栏=2栏-3栏 7栏=5栏-6栏 8栏=4栏-7栏。 三十、长期债权投资清查明细表(企清基22-2表) （一）本表内容
主要反映企业对长期债权投资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.投资种类：按债券投资、其他债权投资分类填列。 2.原始投资金额：指购买长期债券投资时的原始价值。 （三）审核公式
6栏=4栏-5栏 9栏=7栏-8栏 10栏=6栏-9栏。 三十一、固定资产清查汇总表 (企清基23表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
该汇总表在8张固定资产明细表数据填列完毕后可由软件自动生成。 三十二、固定资产（土地）清查明细表 (企清基23-1表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（土地）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.开发程度：填写土地开发状态如“七通一平”等。 2.用地性质：填写土地的属性如“工业、商业”等。
3.准用年限：填写土地的法定使用年限，如50年、70年等，国家划拨土地的使用年限不填列。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
三十三、固定资产（房屋及建筑物）清查明细表 (企清基23-2表) （一）本表内容