主要反映企业对固定资产（房屋及建筑物）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.建筑物名称：填列房屋建筑物的明细项目名称。 2.结构：填列“砖混结构”、“砖木结构”、“钢筋混凝土结构”等。
3.折旧年限：指目前规定的固定资产折旧年限，以“年”为单位填列。
4. 清查出有问题资产数：指清查出的盘亏、毁损、报废减去盘盈资产后的金额。 （三）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十四、固定资产（通用设备）清查明细表 (企清基23-3表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（通用设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.名称及规格：按照通用设备的具体名称及规格填列。
2.已使用年限：指固定资产实际已使用年限，以“年”为单位填列。 （三）注意事项
只有在属于同类同型号、同批购进，且购进单价相同的情况下，才可合并填列。 （四）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十五、固定资产（交通运输工具）清查明细表 (企清基23-4表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（交通运输工具）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十六、固定资产（电器设备）清查明细表 (企清基23-5表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（电器设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
本表主要填列与生产经营相关的大型仪器如胶印机、印刷机等专用设备。 （三）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十七、固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表 (企清基23-6表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（电子产品及通信设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
本表主要填列电脑、打印机、空调及通信设备等。 （三）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十八、固定资产（文艺体育设备）清查明细表 (企清基23-7表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（文艺体育设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
三十九、固定资产（家具用具及其他）清查明细表 (企清基23-8表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产（家具用具及其他）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。
四十、固定资产清理清查明细表(企清基24表) （一）本表内容
主要反映企业对固定资产清理进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.购入时间：指该项固定资产购置的具体时间。
2.转入本科目前账面数中固定资产原值、累计折旧：根据转入固定资产清理科目前的该项固定资产明细账金额填列。
3.处理收入、处理支出：指企业在固定资产清理过程中的变价收入和清理税费支出金额。尚未发生的预期处理收入净额在本表“预计残值”中填列。
（三）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=3栏-4栏+5栏 8栏=6栏-7栏 11栏=9栏-10栏 12栏=8栏-11栏。 四十一、工程物资清查明细表(企清基25表) （一）本表内容
主要反映企业对工程物资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。
四十二、在建工程（专项工程支出）清查明细表(企清基26表) （一）本表内容
主要反映企业对在建工程(专项工程支出)进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.项目名称：按在建工程类别、项目、单项等原则确定的明细项目填列。 2.工程开始时间：按在建工程（专项工程支出）实际开始建设的时间填列。 3.预计竣工时间：按各项目收到预算批复时填列的预计完工时间填列。 4.完工进度%：指已发生费用占预计发生总费用的比例或者工程的形象进度。 5.资金来源：分别按专项拨款、借款、自筹资金填列。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。
四十三、待处理固定资产净损失清查明细表(企清基27表) （一）本表内容
主要反映企业对待处理固定资产净损失进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
原转出科目：指转入待处理固定资产净损失科目前所核算的明细科目。 （三）注意事项
本项目在进行账务清理、收集相关证据基础上应按原制度申报老损失，清查后一般无余额。 （四）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 四十四、无形资产清查汇总表（企清基28表） （一）本表内容
主要反映企业对无形资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
该汇总表在无形资产清查明细表数据填列完毕后可由软件自动生成。 四十五、无形资产（著作权）清查明细表（企清基28-1表） （一）本表内容
主要反映企业对无形资产-著作权进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.著作权名称：账面记载的著作权名称。
2.取得方式：填列包括原创取得、转让取得和其他。其他方式需注明采用何种方式取得。 3.摊销期限：指规定著作权应摊销的期限，本栏目按月填列。 4.原始金额：指著作权在分期摊销前的金额数。 （三）审核公式
8栏=6栏-7栏 10栏=8栏-9栏。
四十六、无形资产（土地使用权）清查明细表（企清基28-2表） （一）本表内容
主要反映企业对无形资产-土地使用权进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释
1.开发程度：填写土地开发状态如“七通一平”等。
2.用地性质：按土地的性质如“工业、商业”等原则确定的明细项目填列。 3.摊销期限：指规定土地应摊销的期限，本栏目按月填列。 4.原始金额：指无形资产在分期摊销前的金额数。 （三）审核公式
8栏=6栏-7栏 10栏=8栏-9栏。
四十七、无形资产（其他）清查明细表（企清基28-3表） （一）本表内容
主要反映企业对其他无形资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1. 无形资产类别：填列无形资产-土地使用权以外的无形资产类别，如专利权、商标权等。 2.项目名称：按无形资产的类别、项目等原则确定的明细项目填列。 3.摊销期限：指该项资产按规定应摊销的期限，本栏目按月填列。 4.原始金额：指无形资产在分期摊销前的金额数。
5.截止基准日账面应有余额:指无形资产的初始金额减去已摊销金额后的余额。 （三）审核公式
5栏=3栏-4栏 9栏=7栏-8栏 11栏=9栏-10栏。 四十八、递延资产清查明细表（企清基29表） （一）本表内容
主要反映企业对递延资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.项目名称：按递延资产的类别、项目等原则确定的明细项目填列。 2.项目类别：填写递延资产的性质，如“开办费”等。
3.摊销期限(月)：指该项资产按规定应摊销的期限，本栏目按月填列。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 7栏=5栏-6栏 9栏=7栏-8栏 四十九、其他长期资产清查明细表（企清基30表） （一）本表内容
主要反映企业对其他长期资产进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
业务内容：是指在其他长期资产中核算的内容。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。 五十、递延税款借项清查明细表(企清基31表) （一）本表内容
主要反映企业对递延税款借项进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.项目名称：填列形成递延税款借项的所得税调整项目名称。 2.产生原因：按递延税款借项实际形成的原因描述。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=1栏-4栏 7栏=5栏-6栏 9栏=7栏-8栏。 五十一、短期借款清查明细表(企清基32表) （一）本表内容
主要反映企业对短期借款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.金融机构：填列借款银行。
2.借款条件：分为保证借款、抵押借款、质押借款等。 3.抵押资产：填写抵押给银行的资产（如有）。
4.担保单位：填写合同约定书中列示的相关担保单位（如有）。
5.申报潜盈（损失）数：指无需支付的短期借款潜盈及未入账短期借款情况。 （三）注意事项
1.短期借款必须进行函证或取得相应法律证据。
2.应根据各项负债的账面记录、业务合同及实际清查情况填列本清查明细表各相关栏目。 3.无法支付的负债为潜盈，以正数填列；未入账负债为潜亏，以负数填列。 （四）审核公式
5栏=1栏-3栏 6栏=2栏-4栏 9栏=5栏-7栏 10栏=6栏-8栏。 五十二、应付票据清查明细表(企清基33表) （一）本表内容
主要反映企业对应付票据进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
票据种类：填写票据的种类如“商业汇票”、“银行汇票”等。 （三）注意事项
应付票据必须进行函证或取得相应法律证据。 （四）审核公式
5栏=3栏-4栏 7栏=5栏-6栏。
五十三、应付账款清查明细表(企清基34表) （一）本表内容
主要反映企业对应付账款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
债权人名称：填写欠款单位的全称。 （三）注意事项