应付账款必须进行函证或取得相应法律证据。 （四）审核公式
9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。 五十四、应付工资清查明细表(企清基35表) （一）本表内容
主要反映企业对应付工资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
五十五、应付福利费清查明细表(企清基36表) （一）本表内容
主要反映企业对应付福利费进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
五十六、应付股利清查明细表(企清基37表) （一）本表内容
主要反映企业对应付股利进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
利润所属期间:填列应付利润所属的年度。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
五十七、预收账款清查明细表(企清基38表) （一）本表内容
主要反映企业对预收账款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
预收账款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。 五十八、应交税金清查明细表(企清基39表) （一）本表内容
主要反映企业对应交税金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.主管税务机关：指负责征税的税务机关。 2.项目内容：填列税种，如“营业税、增值税”等。 3.税率、欠交原因：按实际情况填列。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
五十九、其他应交款清查明细表(企清基40表) （一）本表内容
主要反映企业对其他应交款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
项目内容：指应交的款项种类，如“教育费附加”等。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十、其他应付款清查明细表(企清基41表) （一）本表内容
主要反映企业对其他应付款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
其他应付款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。 六十一、预提费用清查明细表(企清基42表) （一）本表内容
主要反映企业对预提费用进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
计提原因：是指发生预提费用科目的原因。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十二、预计负债清查明细表(企清基43表) （一）本表内容
主要反映企业对预计负债进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
预计原因：说明预计负债的依据。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十三、一年内到期的长期负债清查明细表(企清基44表) （一）本表内容
主要反映企业对一年内到期的长期负债进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十四、其他流动负债清查明细表(企清基45表) （一）本表内容
主要反映企业对其他流动负债进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项
其他流动负债必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。 六十五、长期借款清查明细表(企清基46表) （一）本表内容
主要反映企业对长期借款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
长期借款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十六、应付债券清查明细表(企清基47表) （一）本表内容
主要反映企业对应付债券进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十七、长期应付款清查明细表(企清基48表) （一）本表内容
主要反映企业对长期应付款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
长期应付款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十八、专项应付款清查明细表(企清基49表) （一）本表内容
主要反映企业对专项应付款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.拨入单位：指下拨专项应付款的单位。 2.拨入日期：指银行入账日期。 3.业务内容：指专项应付款的用途。 4.项目期限：指专项支出的项目期间。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
六十九、其他长期负债清查明细表(企清基50表) （一）本表内容
主要反映企业对其他长期负债进行账务清理和清查的基本情况。
（二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。
七十、递延税款贷项清查明细表(企清基51表) （一）本表内容
主要反映企业对递延税款贷项进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.初始金额：指递延税款的原始金额。
2.截止基准日应转销额：指递延税款应该转销的金额。 （三）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=1栏-4栏 7栏=5栏-6栏 9栏=7栏-8栏。 七十一、所有者权益清查明细表(企清基52表) （一）本表内容
主要反映企业对所有者权益进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式
3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。 七十二、抵押担保事项表（补充表1） （一）本表内容
主要反映企业对抵押担保事项进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
1.抵押资产名称：填列抵押资产的具体名称，如固定资产明细项目的项目名称。 2.抵押事项：填列抵押行为形成的具体事项名称，如用于银行贷款抵押等。 3.担保条件：填列保证、抵押、质押、留置和定金等担保方式中的一种。 （三）注意事项
无此项目的企业无需填列。
七十三、或有事项情况表（补充表2） （一）本表内容
主要反映企业对或有事项进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
项目内容：包括诉讼、抵押、担保、承诺等已形成或可能形成单位的债务和债权的事项。 （三）注意事项
无此项目的企业无需填列。
七十四、集团内部债权清查明细表（补充表3） （一）本表内容
主要反映企业对集团内部债权进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释
与本单位关系：根据与债务方的关系分析填列，如母公司、同一母公司控制下的子公司、子公
司等。
（三）注意事项
1.无此项目的企业无需填列。
2.本表主要列示集团内各公司往来账单方挂账的清查情况，应按应收款项科目（应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款）分别填列事项。
3.单方挂账原因应按项目逐笔说明。
4.单方挂账应收账款、其他应收款可计提坏账准备，但不能全额计提。 七十五、集团内部债务清查明细表（补充表4） （一）本表内容
主要反映企业对集团内部债务进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项
1.无此项目的企业无需填列。
2.本表主要列示集团内各公司往来账单方挂账的清查情况，应按应付款项科目（应付票据、应付账款、其他应付款、预收账款）分别填列事项。
3.单方挂账原因应按项目逐笔说明。