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（1）纳税义务人与征税范围 （2）税率、计税依据和应纳税额的计算 （3）税收优惠和征收管理 （九）车辆购置税法、车船税法和印花税法 1. 车辆购置税法 （1）纳税义务人与征税范围 （2）税率与计税依据 （3）应纳税额的计算 （4）税收优惠 （5）征收管理 2. 车船税法 （1）纳税义务人与征税范围 （2）税目与税率 （3）应纳税额的计算与代收代缴 （4）税收优惠 （5）征收管理 3．印花税法 （1）纳税义务人 （2）税目与税率 （3）应纳税额的计算 （4）税收优惠 （5）征收管理 1 3 2 2 2 3 2 1 2 2 3 2 2 1 2 3 2 2
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（十）企业所得税法 1. 纳税义务人、征税对象与税率 （1）纳税义务人 （2）征税对象 （3）税率 2．应纳税所得额的计算 （1）收入总额 （2）不征税收入和免税收入 （3）扣除原则和范围 （4）不得扣除的项目 （5）亏损弥补 3．资产的税务处理 （1）固定资产的税务处理 （2）生物资产的税务处理 （3）无形资产的税务处理 （4）长期待摊费用的税务处理 （5）存货的税务处理 （6）投资资产的税务处理 （7）税法规定与会计规定差异的处理 4. 资产损失税前扣除的所得税处理 （1）资产损失的定义 （2）资产损失扣除政策 （3）资产损失税前扣除管理 1 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
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5. 企业重组的所得税处理 （1）企业重组的定义 （2）企业重组的一般性税务处理方法 （3）企业重组的特殊性税务处理方法 6．税收优惠 （1）免征与减征优惠 （2）高新技术企业优惠 （3）小型微利企业优惠 （4）加计扣除优惠 （5）创投企业优惠 （6）加速折旧优惠 （7）减计收入优惠 （8）税额抵免优惠 （9）民族自治地方优惠 （10）非居民企业优惠 （11）特殊行业优惠 （12）其他优惠 7．应纳税额的计算 （1）居民企业应纳税额的计算 （2）境外所得抵扣税额的计算 （3）居民企业核定征收应纳税额的计算 （4）非居民企业应纳税额的计算 （5）非居民企业所得税核定征收办法 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3
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（6）房地产开发企业所得税预缴税款的处理 （7）企业政策性搬迁所得税的计算管理办法 8．源泉扣缴 （1）扣缴义务 （2）扣缴方法 （3）非居民企业所得税管理若干问题 9．特别纳税调整 （1）调整范围 （2）调整方法 （3）核定征收 （4）加收利息 10．征收管理 （1）纳税地点 （2）纳税期限 （3）纳税申报 （4）跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理 （5）合伙企业所得税的征收管理 （6）新增企业所得税征管范围调整 （7）纳税申报填写方法 （十一）个人所得税法 1．纳税义务人与征税范围 （1）纳税义务人 （2）征税范围 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
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2．税率与应纳税所得额的规定 （1）税率 （2）应纳税所得额的确定 3．应纳税额的计算 （1）工资、薪金所得应纳税额的计算 （2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算 （3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 （4）劳务报酬所得应纳税额的计算 （5）稿酬所得应纳税额的计算 （6）特许权使用费所得应纳税额的计算 （7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算 （8）财产租赁所得应纳税额的计算 （9）财产转让所得应纳税额的计算 （10）偶然所得应纳税额的计算 （11）其他所得应纳税额的计算 （12）应纳税额计算中的特殊问题 4．税收优惠 （1）免征个人所得税的优惠 （2）减征个人所得税的优惠 5．境外所得的税额扣除 6．征收管理 （1）自行申报纳税 （2）代扣代缴纳税 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 2