学会计,有方法 www.kuaiji.com
（3）核定征收 （4）个人所得税的管理 （十二）税收征收管理法 1．税收征收管理法概述 （1）税收征收管理法的立法目的 （2）税收征收管理法的适用范围 （3）税收征收管理法的遵守主体 （4）税收征收管理法权利和义务的设定 2．税务管理 （1）税务登记管理 （2）账簿、凭证管理 （3）纳税申报管理 3．税款征收 （1）税款征收的原则 （2）税款征收的方式 （3）税款征收制度 4．税务检查 （1）税务检查的形式和方法 （2）税务检查的职责 5．法律责任 （1）违反税务管理基本规定行为的处罚 （2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚 （3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 2 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
学会计,有方法 www.kuaiji.com
（4）对偷税的认定及其法律责任 （5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任 （6）逃避追缴欠税的法律责任 （7）骗取出口退税的法律责任 （8）抗税的法律责任 （9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任 （10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任 （11）不配合税务机关依法检查的法律责任 （12）非法印制发票的法律责任 （13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任 （14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任 （15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任 （16）不移送的法律责任 （17）税务人员不依法行政的法律责任 （18）渎职行为的法律责任 （19）不按规定征收税款的法律责任 （20）违反税务代理的法律责任 6．纳税评估管理办法 （1）纳税评估指标 （2）纳税评估对象 （3）纳税评估方法 （4）评估结果处理 （5）评估工作管理 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
学会计,有方法 www.kuaiji.com
（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法 7．纳税担保试行办法 （1）纳税保证 （2）纳税抵押 （3）纳税质押 （4）法律责任 （十三）税务行政法制 1．税务行政处罚 （1）税务行政处罚的原则 （2）税务行政处罚的设定和种类 （3）税务行政处罚的主体与管辖 （4）税务行政处罚的简易程序 （5）税务行政处罚的一般程序 （6）税务行政处罚的执行 2．税务行政复议 （1）税务行政复议机构和人员 （2）税务行政复议的受案范围 （3）税务行政复议管辖 （4）税务行政复议申请人和被申请人 （5）税务行政复议申请 （6）税务行政复议受理 （7）税务行政复议证据 （8）税务行政复议审查和决定 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2
学会计,有方法 www.kuaiji.com
（9）税务行政复议和解与调解 3．税务行政诉讼 （1）税务行政诉讼的概念 （2）税务行政诉讼的原则 （3）税务行政诉讼的管辖 （4）税务行政诉讼的受案范围 （5）税务行政诉讼的起诉和受理 （6）税务行政诉讼的审理和判决 （十四）税务代理和税务筹划 1．企业涉税基础工作的代理 （1）企业税务登记代理 （2）发票领购代理 （3）建账、记账代理 2．主要税种申报的代理 （1）增值税代理申报 （2）消费税代理申报 （3）营业税代理申报 （4）企业所得税代理申报 （5）个人所得税代理申报 3．税务筹划 （1）税务筹划的切入点 （2）税务筹划基本方法 三、参考法规
2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3
学会计,有方法 www.kuaiji.com
（一）税法概论
1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知
1996年1月24日 国办发[1996]4号
2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知 1996年3月1日 国税发[1996]37号
3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知 2002年1月24日 国税发[2002]8号
4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定 2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号 5.国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告 2009年11月6日 公告2009年第1号 6.税收规范性文件制定管理办法
2010年02月10日 国家税务总局令第20号 7.税务行政复议规则
2010年2月10日 国家税务总局令第21号
8.关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定 2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号
9.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定 2011年7月19日 中华人民共和国国务院令第600号 （二）增值税法
1.中华人民共和国增值税暂行条例
2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号颁布实施
2.财政部、国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知