制定xx内部控制制度；
（四）由xx科牵头负责，xx所配合，制定xx内部控制制度；
（五）由xx科牵头负责，制定xx工作法律风险内部控制制度。
在拟订和组织实施xx工作内部控制制度过程中，各科室之间应建立有效的沟通协调机制。
第十四条监察室要将各科室（事业单位）内部控制制度执行情况作为内部监督的重点，结合监督检查发现的问题，对各科室内部控制有效性提出整改建议。
第十五条各科室（事业单位）负责本科室职责范围内的内控管理工作。
（一）各科室（事业单位）根据本制度和xx工作内部控制制度，制定本科室（事业单位）内部控制操作规程。 （二）各科室（事业单位）主要负责人对本科室职责范围内的内控管理负总责。
（三）各科室（事业单位）内控管理岗负责本科室（事业单位）的具体内控管理工作，包括协助本科室（事业单位）主要负责人完成职责范围内的内部控制制度和业务流程建设；向主要负责人提出内控合规自查建议；向主要负责人报告本科室（事业单位）内控管理隐患和内控失效情况。 （四）各科室（事业单位）内控管理联络员负责与内控办的工作联络，配合内控办的有关工作安排。
第十六条人事教育科、监察室按照内控组决定和相关规定，负责对内控失效的科室和干部职工违规行为进行责任追
- 6 -
究。责任追究方式主要包括记录在案、公开通报、取消一定时期内评优评先资格等组织处理或党纪政纪处分。
第三章 内部控制方法
第十七条不相容岗位（职责）分离控制
不相容岗位（职责），是指如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的岗位。 （一）各科室应全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向互相制约监督的工作机制。
（二）实行清晰的决策、执行、监督机构设臵，并建立和实施相对独立的报告制度，体现职责明确、相互制约的原则。各科室（事业单位）各岗位应有正式、书面的岗位职责说明和清晰的报告关系。
（三）关键岗位应具备双保险机制，建立人员AB岗管理制度，不同职务层级之间形成传帮带的机制，建立人才梯队。关键岗位应实行定期轮换制度。 第十八条授权控制
（一）建立与组织机构、xx工作相适应的内部授权管理体系，明确授权主体、范围与权限，规范授权管理与监督程序，科学分配权力，确保各科室（事业单位）及关键岗位人员在授权范围内开展工作。
（二）制订内部授权制度，对授权内容和程序作出规范，
- 7 -
对所有授权事项进行统一管理，并根据业务性质与特点、管理层级、职责分工和工作需要对被授权人分级授权。各科室（事业单位）根据其职责制订具体授权方案，报分管委领导审核。
（三）根据组织机构、xx业务工作发展变化、风险状况，审慎确定被授权人的权限，并对授权执行情况持续监控、定期评估和及时调整。 第十九条归口管理
依法确定权力，科学配臵权力，优化内设机构设臵，合理划分内设机构职能，对有关xx业务工作实行统一管理，构建权责一致、归口管理、协调配合、运转高效的职能体系，强化责任落实。 第二十条流程控制
（一）通过流程再造使所有控制在流程中解决，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。
（二）将内控要求嵌入业务流程，对流程执行进行持续的监督、评价和优化，构建业务过程控制的自我完善机制。 （三）重点加强预算编制、执行、监督流程分级和模块化管理，制订预算编制、执行、监督管理制度，对预算编制、执行、监督流程进行规范管理。
（四）制订涵盖xx业务活动的书面流程，xx政策的研究、制定、实施，以及预算编制、执行、监督流程应讲求实效性和风险可控。
第二十一条集体决策控制
- 8 -
涉及重大收支预算调整、重大政策和改革措施制定等决策活动，应当通过党组会议或主任办公会议等形式，实行集体决策和审批。
第二十二条信息系统管理控制
通过xx工作信息化加强内部控制，将内控理念、控制活动、控制措施等嵌入信息系统，最大限度减少人为操纵因素。
第四章 内部控制内容
第一节 政策法规
第二十三条按照法律、行政法规以及党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府的有关决定、命令，严格遵守法定权限和程序，组织起草上报地方性法规、政府规章草案，审核其他涉及xx工作的法规性文件，审查xx规范性文件，健全xx法规制度体系，切实推进xx部门依法行政，将依法理财理念内化为日常工作制度和流程。
第二十四条 建立xx法律制度执行情况的监督和反馈机制，完善立法后评估制度，根据评估结果及时修改完善、清理废止。
第二十五条建立重大决策合法性审查制度，健全科学民主决策机制，提高决策的内部公开性、科学性，重大政策制定与调整实行集体决策，并由内部法制机构进行法律风险评估，进行前臵性审查。需要公开征求意见的应采取适当形式公开征求意见。
- 9 -
第二十六条建立法律顾问制度，以内部法制机构工作人员为主，可以聘请法律专家、律师，提供法律咨询和法律意见，处理xx法律事务。
第二十七条加强xx行政许可管理制度建设，严格依法设立xx行政许可事项，优化工作流程，规范工作程序，加大信息公开力度，建立健全监督制约机制，最大限度减少行政自由裁量权。
第二十八条全面落实xx执法责任制，进一步梳理执法依据，分解执法职权，确定执法责任，规范执法流程和行为，审核xx行政执法处理处罚程序，建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的xx行政执法机制。
第二十九条完善xx行政复议和应诉工作的协商机制，依法及时化解行政争议。行政诉讼涉及的单位应派人作为代理人参加应诉。加强复议诉讼结果执行的监督，有效控制复议诉讼引起的赔偿事项。
第二节 预算编制
第三十条强化全口径预算管理，将各项政府性收入和支出全部纳入预算。厘清一般公共预算、政府性基金预算、政府采购预算、社保基金预算和国有资本经营预算的功能定位，明确收支范围，加强统筹协调，避免资金安排交叉重复。 第三十一条进一步完善支出定额标准体系，充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。加强人员编制管理和资产管理，完善人员编制、资产管理与预算管理相结
- 10 -