天津电子信息职业技术学院
会计电算化课程设计报告
系 别： 计算机应用系 专 业： 电子商务 班 级： 商务S12-3
学 号： 姓 名： 同组人 滑永鹏 指导教师： 蒋玉华
设计时间：
2013年12月30日至2013年 1月12日
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会计电算课程设计内容（金蝶K3平台）
3.1收到国家投资300,000元，款项存入银行（中行人民币户）。 增设科目 科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 4001.1 实收资本-国家 所有者权益 不核算 无 借：银行存款 — 中行人民币户 300,000 贷：实收资本—国家 300,000
3.2收到投资者A投入的E设备一台，双方协商确认价值为250,000元；收到投资者B投入乙材料一批，双方协商确认价值为150,000元（数量15,000千克，单价10元）。 添加计量组 代码 名称 21 重量组 添加计量单位 代码 计量单位 换算率 固定换算 21 千克 1 固定 增设科目 科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 4001.01 实收资本-投资者-A 所有者权益 不核算 无 4001.02 实收资本-投资者-B 所有者权益 不核算 无 1601.01 固定资产-E设备 非流动资产 不核算 无 1403.1 原材料--乙材料 流动资产 不核算 数量金额辅助核算 借：固定资产—E设备 250,000 原材料--乙材料 150,000
贷：实收资本--投资者A 250,000 实收资本--投资者B 150,000
3.3收到投资者C投入专利一项，双方协商确认价值为250,000元。 增设科目 科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 1701.01 无形资产---专有技术 非流动资产 不核算 无 实收资本--投资者C 所有者权益 不核算 无 4001.03 借：无形资产---专有技术 250,000 贷：实收资本--投资者C 250,000
3.4投资者D投入合同规定资金30万元；合同以外资金9万元，款项存入银行。 增设科目 科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 4002.01 资本公积--投资者D 所有者权益 不核算 无 实收资本--投资者D 所有者权益 不核算 无 4001.05 借：银行存款—中行人民币户 390,000 贷：实收资本--投资者D 300,000 资本公积--投资者D 90,000
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3.7向中国银行银行取得借款300,000元，期限3年，年利率10%，款项已存入银行。
借：银行存款—中行人民币户 300,000
贷：长期借款—中国银行 300,000 增设科目
科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 2501.01 长期借款—中国银行 非流动资产 不核算 无 借：银行存款—中行人民币户 300,000 贷：长期借款—中国银行 300,000 定义自动预提凭证：(期末结账时生成转账凭证) 每月应交利息30,000/12元；预提12个月。
4.1 购入不安装的设备A一台，价款50,000元，增值税8,500元,运杂费1,000元,款项由银行支付。 增设科目
科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 1601.02 固定资产A设备 非流动资产 不合算 无 借：固定资产—A设备 51,000 应交税费—增值税—进项增值税 8,500
贷：银行存款—中行人民币户 59,500
4.5 向华南公司购入甲、乙、丙三种材料。其中甲材料1,000千克，单价15元；乙材料500千克，单价10元；丙材料800千克，单价20元。增值税专用发票注明的价款总额为36,000元，进项税额6,120元，款项已用银行存款支付，材料尚未运到。 增设科目
科目代码 科目名称 科目类别 1401.01 甲材料 流动资产 1401.02 乙材料 1401.03 丙材料 添加供应商 编码 0001 流动资产 流动资产 外币核算 不核算 不核算 不核算 核算类型 无 无 无 名称 应付账款科目代码 预付账款科目代码 应交税金科目代码 华南公司 1401.01 1401.01 2221.02 1401.02 1401.02 1401.03 1401.03 借：材料采购—甲材料 15,000 材料采购—乙材料 5,000 材料采购—丙材料 16,000 应交税费—应交增值税 6,120
贷：银行存款—中行人民币户 42,120
4.6 以银行存款支付上述所购甲、乙、丙材料的运杂费2,760元。(按重量分配运杂费）
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借：材料采购—甲材料 1,200 材料采购—乙材料 600 材料采购—丙材料 960
贷：银行存款—中行人民币户 2,760
4.7 向兴华工厂购入丁材料1,000千克，增值税专用发票所列单价为每千克14元，买价14,000元，进项税额2,380元，材料已验收入库，价税款尚未支付。 添加供应商
编码 名称 应付账款科目代码 预付账款科目代码 应交税金科目代码 0002 兴华工厂 1403.04 1403.04 2221.01.02 增设科目 科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 1403.04 丁材料 流动资产 不核算 无 借：材料采购—丁材料 14,000 应交税费—应交增值税—进项增值税 2,380
贷：应付账款—兴华工厂 16,380 4.8以现金支付购入上述丁材料的运杂1,000元。 借：材料采购—丁材料 1,000
贷：库存现金 1,000
4.9 以银行存款16,380元偿还欠兴华工厂购买丁材料货款。 借：应付账款—兴华工厂 16,380
贷：银行存款—中行人民币户 16,380
4.10 通过银行向东南工厂预付货款25,000元，用于购买甲材料。 添加供应商
编码 名称 应付账款科目代码 预付账款科目代码 应交税金科目代码 003 东南工厂 1001.02 1001.02 1001.02 借：预付账款—东南工厂 25,000 贷：银行存款中行人民币户 25,000
4.11 收到东南工厂发来的甲材料2,000千克,单价10元,买价为20,000元，进项增值税3,400元,东南工厂代垫运杂费800元,同时收到从银行退回的余款800元,甲材料已验收入库。
借：原材料—甲材料 20,800 应交税费—应交增值税 3,400 银行存款—中行人民币户 800
贷：预付账款—东南工厂 25,000 4.12结转上述已验收入库材料的实际采购成本。 增设账户
科目代码 科目名称 1403.2 1403.1 1403.3 1403.4
科目类别 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 外币核算 不核算 不核算 不核算 不核算 核算类型 无 无 无 无 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料 4
借： 原材料—甲材料 16200 原材料—乙材料 5600 原材料—丙材料 16960
原材料—丁材料 15000
贷：材料采购—甲材料 16200 材料采购—乙材料 5600 材料采购—丙材料 16960 材料采购—丁材料 15000 5.1 用银行存款发放本月职工工资62,000元。 借：应付职工薪酬 62,000
贷：银行存款—中行人民币户 62,000
5.4 用现金支票支付本月水电费15,000元（增值税2,350元）其中生产A产品耗用5,000元；生产B产品耗用8,000元，车间耗用400元，管理部门耗用800元，销售部门800元。
借：生产成本-A产品 5,000 生产成本-B产品 8,000 制造费用 400 管理费用 800 销售费用 800 应付税费-增值税—进项增值税额 2,350
贷：银行存款—中行人民币户 17,350 增设账户
科目代码 科目名称 科目类别 外币核算 核算类型 5001.1 A产品 流动资产 不核算 无 5001.1 B产品 流动资产 不核算 无 5.5 技术科技术员李明出差，借差旅费2,000元，用现金支付；另从银行取现金4,000元备用。 添加部门 编号 名称 01 技术部 添加职员类别 编号 名称 08 技术员 添加员工 编号 姓名 职员类别 部门名称 性别 0001 李明 技术员 技术部 男 凭证一: 借：其他应收款-李明 2,000 贷：库存现金 2,000 凭证二: 借：库存现金—人民币 4,000
贷：银行存款—中行人民币户 4,000 5.6 李明出差回来，报差旅费1,800元，交回剩余现金200元。 借：制造费用 1,800 库存现金—人民币 200
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