9、商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。
10、对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。 11、对债务人由于财务状况恶化，或无力还款而对授信合同还款条款作出调整的重组贷款，至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力按期归还，应至少归为可疑类。
12、透支余额超出银行与客户事先约定限额的，其风险分类应不优于次级类。 13、借款人变更属于债务重组的方式之一。
14、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司70%的资本拥有控制权。
15、在客户信用等级有效期内，发生客户主要评级指标明显恶化；客户出现重大经营困难或财务困难；客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件等情况，信用评级的初评、审核部门须及时提示并按程序调整授信客户的信用等级。 16、贷款损失准备中的一般准备的计提是按季度进行的，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的2%。
17、技术性不良贷款是指由于没有及时办妥抵押、保证等担保手续，导致无法按时办理贷款续贷手续而形成的不良贷款。
18、根据“巴塞尔新资本协议”的要求，资本充足率等于总资本除以风险加权资产。 19、在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间存在关联方关系。
20、债务重组不是无条件的授信延期。
21、所有不良贷款认定、分类由不良上调为正常、关注类贷款全部由总行有权认定人最终认定。
22、风险就是指损失的大小。
23、市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。 24、商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性。 25、违约概率和违约频率都是用来衡量信用风险的，都是对信用风险的事后检验的结果，一般说来两者应该相等。
26、客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，同一个债务人的不同债项可能会有不同的债项评级，同样，同一个债务人也会对应不同的信用评级。
27、贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。资本成本主要是指商业银行的股权成本，资金成本主要指商业银行负债的债务成本。
28、信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性
29、商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。 30、.投资方案的全部资金利润率大于贷款利率，则负债比例越高，自有资金利润率越大。
31、损益表是反映企业于某一特定时点的经营成果的报表。
32、客户未按规定用途使用授信的，即使从目前看授信的偿还有充分的保证，其风险分类也不应优于关注类。
33、债务承受额是中行在客户信用评级管理过程中，按照规定程序和方法核定的、反映客户在一定期间内对中行授信承受能力的衍生参考指标。对客户核定债务承受额，意味着中
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行有义务向客户提供等量授信；同时也意味着中行对客户授信总量超过授信债务承受额的情况均存在实质性风险。债务承受额是中行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素。 34、“评级过程中的向下调级”指在客户信用等级评定过程中，初评人员和各级审核人员可根据客户实际情况对模型初评结果，在评级系统内直接进行等级下调或通过扣分间接下调（扣分情况仅适用于打分卡评级客户）。后手审核人员可对前手审核人员的向下调级进行回调，回调后的信用等级不得超过模型初评结果。
35、在计算风险限额的过程中，以国家划拨的公共基础设施所形成的资产；已构成坏帐的应收帐款资产；积压的无效或需要减值处理的库存；需要调整的无形资产等属于无效资产应从所有者权益中剔除对应金额。
36、对于授信总量、授信余额或申请授信金额超过1亿元（含）的客户，如果经中行认可的审计机构出具无保留意见的审计报告，财务信息质量可不扣分；经中行认可的审计机构出具保留意见、否定意见或拒绝表示意见审计报告，经非中行认可审计机构审计或报表未经审计，视情应至少下降1个基础信用等级。
37、对于重组贷款，在重组实施后半年内为观察期，观察期内不能调高分类类别；观察期满且按重组条款正常还本付息一次（含）以上，应按照其实际情况进行分类，符合条件的可进行级别调升；级别调升后半年内又出现逾期的，应至少降至原级别（含）以下，并将观察期设为一年（从调降后算起）。对于债务人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求的，观察期满并至少还本付息一次后可进行级别上调。
38、批发贷款、各类垫款、贸易融资中的打包贷款、票据融资（商业承兑汇票贴现）分类认定流程：采用逐户报模板和审阅要件相结合的形式，由省行风险管理部进行模板拆分，然后逐级下发。各级行业务发起部门填制模板后，经初分、复核后报主管行领导或部门总经理审查，签字认可后报总行风险部管理部。 39、贸易融资（打包除外）、票据融资（商票贴现除外）、表外的授信原则上分科目认定，认定频率：认定每半年按客户、币别进行半年度常规风险分类，半年重审，遇情况变化实时动态调整。
40、所有的授信资产须每年进行年度常规风险分类，遇情况变化实时动态调整。在年度常规分类后，至少间隔半年重审一次。
41、凡风险分类结果符合以下条件之一由省分行有权认定人终审认定（金额以拆分模版的金额为准）：1、正常类授信余额5000万元以下；2、关注类授信余额1500万元以下；3、不良类（次级、可疑、损失）授信余额500万元以下。
42、操作风险：是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。合规风险作为操作风险的组成之一，指由于未能符合所有适用于本公司的规章、制度、命令等规范性文件的规定、公认的国际惯例及当地监管部门具有约束力的要求或由于违约、被诉及不利判决，而可能导致法律及监管处罚、运作混乱、财务或信誉损失等负面影响的风险。
43、信用风险指标：不良贷款比率、不良损失；全行、重点客户和业务部门层面的客户信用评级和五级分类的结构分布；单一借款人，以及按客户类别、业务类别、地域（分行或国别）、行业、产品、期限等层面的集中性风险；以及资本配置。
44、风险识别。风险识别是在我行所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识别出可能给银行带来意外损失或者额外收益的风险因素，即识别银行经营活动中存在的各类风险及导致风险的具体因素。风险识别是一个短暂的过程。
45、如果某一具体项目的银行贷款由包括我行在内的两家以上银行共同承贷，我行应尽量争取采用银团贷款的方式叙做。如果不能组成银团，则应加强管理措施，原则上应要求各家银行与借款人共同签订协议，明确用款、还款比例和进度、资金监管和划拨方案、收费
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权质押的操作等问题，保障贷款银行的利益不因贷款人的增多而存在潜在风险。我行授信条件可低于其他银行的授信条件。
46、公路行业流动资金贷款主要支持省交通厅、高速公路管理局、高速公路公司、省交通建设集团(或省交通控股集团)。对于地市级公路管理局，可提供一定的流动资金贷款支持。
47、根据《中国银行贸易融资及保函授信管理办法》规定，占用工商客户授信的情况有准金融机构的授信业务、以国债做足额质押的短期授信业务、以中国银行存单做足额质押的短期授信业务、已收取100%保证金的贸易融资业务。
48、尽责审查工作应遵循四眼原则，即尽责审查从业务部门的角度，对授信业务的风险进行调查和分析
49、贷款的展期按照原来贷款的期限、金额来确定适用的批准。如原来的贷款为中长期的，无论展期多长时间，均按中长期贷款批准权限执行。如原来的贷款为短期贷款，贷款展期纳入中长期授信总量权限内管理。
50、在对新建项目贷款尽责审查中，对于股东出资能力方面，应重点分析近三年股东速动比率是否保持在100%以上，截至上年末，股东若有巨额一年内到期的长期负债，则应详细测算在支付该债务后是否仍可保证项目自有资金的到位，近三年股东年经营性现金净流量平均水平是否与该项目建设期内股东每年应投入的资金额基本接近等因素，如果满足这些条件，则认为该项目自有资金基本可以落实。
四、简答题（12分，每题3分）
1、尽责审查和业务发起单位初审的关系与不同
2、客户信用评级与贷款的风险分类的关系与不同
3、第一还贷来源与第二还贷来源的关系
4、假按揭的风险防范措施
五、案例题（共18分，案例1：8分；案例2：10分） （一）案例1
XX项目的按揭贷款项目
XX项目由XX公司开发，该公司是2000年成立的有限责任公司，注册资金1000万元人民币。具有三级房地产开发资质。
XX项目位于xx市中心地段，是以居住、商业、娱乐为主的底商上住综合大厦。该项目总占地面积1556.17m2，总建筑面积20700 m2，总投资4098万元（实际总投资达4600万元），大厦共26层，1-5层商用房4400m2，6-26层住宅16300m2，共计126套（第26层不在规划内，但公司已交清了相应的罚款）。该项目具备计委立项批复，《土地使用权证》、《建设用地规划许可证》、《施工许可证》和《商品房预售许可证》、因报建费用未交清，只取得建设工程规划的工作联系单，未取得《建设工程规划许可证》。项目于2004年8月份主体竣工质量验收，未取得综合竣工验收报告，因规划和消防验收的原因亦未取得整栋房屋产权证。
该项目于2001年由XX行自行审批发放按揭贷款，到2005年止，共发放住房按揭贷款
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176笔（房间套数），累计发放住房按揭贷款金额4588万元。以同一套住宅抵押，办理两笔不同姓名客户的个人住房抵押贷款14户，贷款共28笔，贷款金额737万元。该项目的贷款从2001年第一笔开始就凭收件单放款, 迄今为止,仍有58套未办好抵押备案登记。截止2006年份已结清个人住房按揭贷款63笔，余113笔。其中有贷款逾期的32户，逾期期数最长27期。现有23户个人住房贷款的借款人与销售图表上的与之对应的购房人姓名不符，贷款金额659万元。共发放商铺按揭贷款37户，累计发放贷款金额2923万元，全部逾期9-16期。商铺按揭贷款资料中有借款人配偶资料的极少，除2002年已出抵押备案的四户外，其余33户商铺按揭贷款资料中无商铺购销合同及抵押合同。有13户借款人曾做过住房按揭贷款。第二层4个借款人购房面积之和701.04平方米，比第二层商铺面积小195平方；第一层20个借款人购房面积之和为912.41平方米，比第一层面积多出107个平方米。
XX行根据该项目对资金的需求情况，分四次对该项目进行了按揭额度的审批，前三次是自行审批发放。
第一次是于2001年对其住房部分提供七成20年1500万元的按揭额度批复，并签署了该项目住房按揭协议，协议内要求XX公司将所有期房按揭资金作为回购担保保证金存入840保证金专户，银行按工程进度划付资金。将所有售楼完成后，公司仍保留15%作回购担保保证金。根据额度批复要求，按揭贷款的发放应以住房按揭协议为原则，但从目前情况来看，由于公司管理不善，经营困难，保证金帐户无钱。
第二次是于2002年对XX项目增加了1500万元住房按揭额度和5成10年1000万元的商铺额度批复，批复条件是按贷款发放的进度留足保证金，放款前办妥合法有效的抵押登记手续。
第三次是于2003年经XX行尽职调查小组调查和风险评审委员会评审，核定5成10年2000万元的商铺按揭贷款额，批复中要求办妥所有报建手续，必须取得建设工程规划许可证。
2004年，该项目因规划验收尚需补交330万元报建费，消防验收尚需追加投入100余万元建设资金，以及支付部分工程欠款，开发商拟再出售一层商用房；经省分行按程序审批追加商铺按揭贷款额度620万元，但因批贷条件不能落实而未发放按揭贷款。
根据上述案例回答下列问题：
1、该按揭项目存在那些问题？（2分）
2、该项目已形成不良，对该项目如何处置才能减少损失？（2分） 3、从该项目中我行应吸取那些经验和教训？（4分）
（二）、按例2
ХХ集团有限公司的授信
ХХ集团有限公司成立于1995年1月，注册资本为3000万元，注册地址为市五里牌，法人代表汤ХХ。该公司主营信息咨询服务、房屋租赁、酒店管理、贸易等业务，公司下属和控股甲、乙、丙、丁四个公司。2003年8月8日，质押担保人甲公司由于违规经营被证监会查处。04年 6月19日xx证券正式收购接管甲公司财务，其控股人ХХ集团公司抽逃注册资本、挪用客户保证金、违规经营等违规事件随之暴露。目前该集团在银行的负债为中行1000万元、交行1800万元（资产抵押）、信用社1980万元，另外还有负债500万元，公司已严重资不抵债。我行经办行贷款本金人民币1000万元，利息215940元，形成可疑类不良，已经处置划转。
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2003年2月22日，ХХ集团公司以虚构资产、伪造财务报表与供销合同向ХХ分行申请贷款1000万元，用于xx粮库和北京东郊粮库之间50，000吨米的购销贸易。ХХ分行在权限内将其信用等级核定为A。负责贷前调查的信贷员ХХ、科长ХХ在贷前调查中偏听企业情况汇报，既未对资产的真实性予以核查，也未就合同的可靠性进行核实，以至于供销合同上载明的帐号明显是虚构的、合同章私刻痕迹明显，经营现金流一直呈流出状态等，贷前调查均未察觉，反而在报告中提出“公司现金流量充足、盈利性强、偿债能力强、授信风险小、发展前景广阔”等，从而影响了各授信审批环节的决策。
该项目在2003年3月3日第一次上会评审，由于该公司主营业务不突出，银行贷款过多，担保人担保能力不足等原因被否决。此后，信贷科长ХХ（2003年5月辞职）先后找多个评委和行领导做工作，并就评委提出的问题逐一进行解释。在公司经营情况未发生任何好转也未请示问责审批人的情况下，擅自于2003年3月7日进行第二次评审,以一票否决其他全部赞成的结果通过评审，并报问责审批人核准。批贷条件为落实ХХ集团公司在甲公司的80％股权质押和ХХ有限公司连带担保。公司部门仅落实50%股权质押且未办妥登记手续的情况下即向该公司发放了1000万元贷款。2003年5月16日又向ХХ分行提出将担保单位变更为ХХ电力建设有限公司，ХХ分行批准更换担保，但再次要求足额落实80％的股权质押，并办妥登记手续，公司业务部门仍未按批复要求办理。
3月18日贷款发放后，信贷员ХХ未按要求监控资金用途，公司于贷款发放当日即以银行汇票的形式向广西柳州ХХ置业公司汇款620万元，3月19日和3月26日向ХХ集团公司下属的B公司支付360万元。1000万元贷款中只有20万元于3月20日向省xx工业公司购货，其他资金去向不明，贷后资金监控形同虚设。
2003年8月8日，Хx集团公司由于违规经营被证监会查处，ХХ分行调查中才发现该公司资产虚构、贸易背景不实、贷款挪作他用、担保人能力不足、股权质押未办妥足额有效登记等因素，最终造成贷款全部形成可疑类不良。2004年上半年，ХХ分行对该司的不良贷款以可疑类方式划转处置。
根据总行有关文件精神，经研究决定，公司业务科长ХХ为部门负责人，片面强调业务发展，不深入贷前调查，不严格落实批贷条件，不严格审查贷款用途，不当影响风险评审人员的评审行为，负有直接领导责任，经研究决定给予行政撤职处分。公司业务科副科长ХХ，负有直接经办责任，给予行政降级处分。风险评审委员会主任ХХ，没有严格遵守授信评审规则，给予行政警告处分。原行长ХХ，主管公司业务的副行长ХХ、主管风险管理的副行长ХХ，对重要授信风险评审审查不够严格，事发后处置不力，负有一定领导责任，给予行政警告处分。给予公司科科长ХХ行政撤职处分，给予ХХ行政降级处分（降低一个工资档次），尽职调查员ХХ提出了风险点，但未提出相应的防范措施及建议，负有一定尽职责任，给予通报批评处分。
根据上述案例分析，我们应吸取哪些经验教训。（10分，要求不低于三百字）
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