行（以便收到单据后对照进行核验）。信用证通知中既未指名这些人的姓名也未提供其签字样本的副本。议付行向开证行提交了该信用证项下的单据，开证行随后以检验证书的签字未经授权为由提出拒付。拒收单据的理由是，检验证书的签字人与在开证行留存记录上的签字人不一致。
A 银行仅审核提交的单据，除此别无它责。即使单据签字符合原始签字，开证行申请人仍可在通知行/议付行不知情的情况下更换姓名。因此，拒付理由不成立，开证行应该付款。 B 就算检验证书确系伪造，但是议付行并没有责任核验签字的真伪，它只是善意地做了议付，并不知道存在伪造，因此它有权要求开证行付款。
C 信用证规定签字将由开证行对照其存档样本进行核验。然而，开出的信用证连最起码的签字人姓名都未指明，这是不符合国际标准银行惯例的，国际商会不鼓励这样做。因此拒付理由不成立。
D 鉴于信用证的条款，如果检验证书上的签字确与开证行存档不符，则开证行拒付是正当的。议付行行如果选择议付这样的信用证应自担风险，除非保留向受益人追索的权利。 3．开证行I行开出了一份不可撤销的跟单信用证用于进口货物。议付行向其提交了单据，但I行发现单据不符。它将不符点通知了议付行，并告知保存单据听候处理。同时，I行将不符点通知了申请人，申请人接受了不符点。于是I行通知议付行接受单据并告知付款日期。 A I行已经指出单据存在不符点，并告知保存单据听候处理。因此在付款日，如果开证申请人不能向I行提供资金，I行可以拒付。
B 单据存在不符点，因而将视为按托收方式处理，从而适用URC522。
C I行按照相关规定发出了拒付通知，并洽开证申请人放弃不符点。在收到放弃不符点的通知时，I行愿意按照客户的要求，向议付行发出接受通知，同时告知付款日期。在提供了该通知后，I行就承担了信用证项下到期付款的义务，而不论开证申请人是否提供了相关资金。
D 只要开证申请人表明接受不符点单据，开证行就必须付款。
4．开证行I银行开出其不可撤销跟单信用证并通过A银行通知受益人。单据被提交到C银行（沉默保兑行）议付。信用证要求：质量证书，植物检疫证书，官方的谷物出口检验证书。保兑行审核了单据并以以下不符点拒付：质量证和植物检疫证书于2006年12月11日出具，但是装运日期却是2006年12月8日。
A 两种单据的出具日期都不得晚于装运日期，拒付理由成立。
B 本案例中如果所涉及的两种单据都正确引用了提单细节和货物的实际情况。C银行应该接受所提交的单据。
C 检验证的出具日期晚于装运日期的情况是可能存在的，受益人不能为了单据相符而伪造日期，因此拒付理由不成立。
D如果该单据的出具日期晚于装运日期并且没有另外申明检验日期是在装运日当天或早于装运日，则该单据是不可接受的。但是沉默保兑行没有拒付的权力，只有开证行有这个权利。
5．信用证上的托运人名字是“X native produce, and animal by products import and export corporation, Country A”，而发票上托运人的名字为“X national native produce, and animal by products import and export corporation, Country A”。商业发票上“national（全国）”一词插入了“X”和其余单词之间。
A 托运人名字上增加的“全国（national）”一词，而出现这一问题的恰好是商业发票，这必须视为不符点，因为从这一点上说商业发票没有按照信用证条款和条件签发。 B 因为信用证的受益人可以不是托运人（例如，托运人可以是一家运输行）。由于本案例没有提到任何有关受益人和发票的签发人的情况，因此很难判断是否构成不符。
C 托运人名字上增加的“全国（national）”一词，并没有构成实质不符，不应该被拒付。 D 按照UCP500不构成拒付，而按照UCP600则构成拒付。
6．I行开立一个不可撤销的即期付款信用证，通过A行通知受益人，I行要求A行对信用证加具保兑。A行对信用证加具保兑后将信用证通知给受益人。除其他单据外，信用证还要求一份装箱单。受益人发货后将单据提交给议付行要求付款。A行审单后发现单据不符，理由是装箱单没有采用载有受益人信头的纸张开立，并且受益人没有在上面签字。 A 受益人应该赶快按照A行的要求修改装箱单，以获得议付款。
B A行提出的不符点不成立，装箱单不必用载有受益人信头的纸张开立，也不用在上面签字，除非信用证有特别的规定。
C A行提出的不符点成立，装箱单必须要有受益人的签字。
D A行应该将单据邮寄给I行，只有开证行I行才有权对单证相符与否提出意见。 7．开证行I行开立了不可撤销的跟单议付信用证，通过A行通知受益人。该议付信用证要求：全套清洁已装船“远洋提单”（Ocean Bills of Lading）；从X国的任何港口起运至Y国的DEF。受益人提交信用证下的单据要求议付，交来的提单上注明：装运港：X国的一个港口；卸货港：Y国ABC；最终目的地：Y国DEF。请问该提单能否被接受并议付。
A 可以接受，提单上注明了货物运输的最终目的地是Y国的DEF，与信用证要求相符。 B 信用证要求的是港至港的远洋提单，受益人提交的是多式运输单据，因此不能接受。 C 提单与信用证的要求不符，不能接受信用证下的单据，也不能议付。
D 可以接受，因为在集装箱运输过程中，不可避免会出现这种最后目的地不同于卸货港的现象，UCP600对此专门有相应的规定。
8．有一信用证要求受益人提交商业发票，该信用证对货物的描述如下：520件100％纯丝绸女裤，贸易术语为FOBXXX港，从ABC港运至DEF港。开证行收到单据后认为单证不符，理由是商业发票没有注明FOBXXX港贸易术语。
A 开证行的拒付是无理的，商业发票上没有必要注明贸易术语。
B 开证行的拒付是无理的，因为信用证没有要求商业发票上必须注明贸易术语。 C 开证行有权拒付，“贸易术语为FOBXXX港”是信用证中货物描述的一部分，发票的货物描述应该与信用证的描述相符合。
D 开证行接受不接受单据都可，看实际需要而定。
9．一禁止分批装运的信用证规定货物数量是10 000包，受益人装运了10 000包，但在国内运输过程中有3包遭受水渍损坏，为此，受益人提供的提单中注明数量为9997包。 A UCP600第30条b款规定了一个5％的增减幅度，因此9997包不会构成不符。 B 受益人不应该在提单上注明数量为9997包，而应该直接写上发货时的数量。 C 受益人提交的单据将构成单证不符，理由是短装。因为信用证明确规定计数单位是包，又因为信用证禁止分批装运，因此在单据上表示短装，即使数量小也会构成不符。 D 受益人可以在单据表明短装的3包将不收取货款即可。
10．信用证规定：从中国港口运至神户100吨红小豆，不允许分批装运。受益人交来的单据中包含两套提单：第一套提单表明载货船只为“Zhuang He”，航程为018，装货港为“Tianjin”，卸货港为“Kobe”，毛重为51.48吨，净重为49.98吨，装运日期为7月11日。第二套提单表明载货船只为“Zhuang He”，航程为018，装货港为“Qingdao”，卸货港为“Kobe”，毛重为51.04吨，净重为49.82吨，装运日期为7月17日。 A 信用证不允许分批装运，两套提单将构成不符。
B 两套运输单据所列的装运日期不同，银行将以7月11日作为受益人履约的装运日期。 C 同一艘船，同一航程，同一目的地，有这“三同”因此不被视为分批装运。 D 信用证中应该明确规定装货港的港名。
四、案例分析题
1．我国与某国一公司成交羊毛出口600公吨，合同规定3至5月份内分批装运。后国外来证要：“Shipment during March／May first shipment 100M／T, second shipment 200M／T, third shipment 300M／T.”结果我方于3月份装200M／T，4月份装400M／T，货发后遭银行拒付。 试分析拒付理由。 2．我国某公司按C.I.F.条件向中东某国出口一批货物，根据合同投保了水渍险附加偷窃提货不着险。但在海运途中，因两伊战起船被扣押，而后进口商因提货不着便向我保险公司进行索赔，我保险公司认为不属于保险责任范围，不予赔偿。保险公司拒赔理由是否正当？ 3．我某纺织品公司向澳大利亚出口坯布100包，我方按合同规定投保水渍险，货在海运中因舱内食用水管破裂，致使该批坯布中的30包浸有水渍。但保险公司拒绝赔偿，应该怎么办？
4．我国某公司向国外出口素色绒10 000码，国外信用证上将品名误写为“考花”。出口公司为了使单据与信用证相符，将错就错，所有单据上的品名均按“考花”制作。问这样做是否妥当？
5．某进口商购买某商品，约定分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证。第一批货运抵达目的地后，该进口商办理了付款赎单手续。但收到货后发现货物品质与合同不符，便通知开证行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行未予理睬。银行仍然对第二批信用证项下的货运单据予以议付。议付后，通知该进口商付款赎单，遭到拒付。请问：银行这样处理是否合适，买方拒绝付款赎单是否有道理？
6．某R进出口公司向卡斯洛国际贸易有限公司出口一笔广东花生果。国外开来信用证有关装运条款规定如下：\：Guangzhou. Bill of lading must be dated not later than May 15, 2006. Partial shipments are allowed.\（50公吨广东花生果，装运港：广州，提单日期不得迟于2006年5月15日。允许分批装运。）R进出口公司根据上述信用证规定备妥货物于5月3日在广州黄埔港进行装运，并备单办理议付。但单据寄至开证行，于5月15日被提出单证不符：“你第хххх号单据收到，经审核发现你提单记载装运港为黄埔港（Huangpu），而我信用证规定装运港为广州港（Guangzhou）。不符合我信用证要求。请速告对单据处理的意见。”R进出口公司对开证行上述意见认为是故意挑剔，于5月17日发出如下反驳电：“你5月15日电悉。关于我单据不符点之事，我们认为你信用证规定装运港：广州，我们就是从广州的黄埔（Huangpu）港装运的，并未超出你信用证规定的广州范围内，仍然符合信用证要求。所以我们认为我单证是相符的，请你按时付款。”开证行拒付理由是否成立？并就案例进行评论。
7．某一个根据UCP600开立的不可撤销信用证，规定“37000磅规格为1/5.5毫米的马海毛纱，每磅价格为23.98港币??交货指示：1994年8月22日之前至少运出20000磅；2007年8月27日之前运出17000磅”，还规定“信用证金额及数量在5％内浮动是可以接受的。”受益人于2007年8月19日发出20000磅货物（第一笔提款额为479600港币），并于2007年8月24日发出18000磅货物（第二笔提款额为43640港币）。开证行拒收第二笔单据，提出的唯一不符点是“装运货物超过信用证数量。”请问拒付的理由是否成立。
第九章 贸易融资
复习思考题
一、单选
1．打包贷款属（ ）。
A、短期贸易融资 B、国际商业贷款 C、代理融通 D、非贸易融资 2．D/P?T/R意指 （ ）。
A、付款交单 B、承兑交单
C、付款交单凭信托收据借单 D、承兑交单凭信托收据借单 3．付款交单凭信托收据借单是（ ）的融资。
A、进口商给予出口商 B、托收银行给予进口商
C、代收行给予出口商 D、出口商或代收行给予进口商 4．FCI是（ ）的缩写。
A、融资 B、贷款 C、国际商会 D、国际保理商联合会 5．保理代付业务对出口商贷款的最高保障金额是（ ）。 A、50% B、70% C、90% D、100% 6．保理业务中的利息及手续费用是由（ ）承担。 A、进口商 B、出口商 C、保理组织 D、银行 7．福费廷业务中的远期汇票应得到（ ）。
A、进口商担保 B、进口商银行担保 C、出口商担保 D、出口商银行担保 8．福费廷业务多用于（ ）贸易融资。
A、一个月以内 B、半年至十年 C、十年以上 D、一年以内 9．保理业务与福费廷的相似点是（ ）。
A、卖断性质，且能提前取得现款的融资方式 B、期限的长短
C、需要得到银行的担保 D、事先与进口商商妥 10．我国最早开展保理业务的是（ ）。
A、中国银行北京分行 B、中国人民银行 C、中国建设银行上海分行 D、中国交通银行 11．卖方远期信用证融资时的贴现票据是（ ）。 A、未承兑的即期汇票 B、已承兑的远期汇票 C、未承兑的远期汇票 D、已承兑的即期汇票
12．一般情况下提货担保适用于（ ）项下的货物。
A、信用证 B、跟单托收
C、信用证和跟单托收 D、以上答案都不对
二、多选
1．信用证项下的贸易融资方式主要有（ ）。
A、打包放款 B、出口押汇 C、提货担保 D、开证授信额度 E、进口押汇 F、信托收据
2．信托收据额度与开证额度的比例主要是根据客户的（ ）等而决定的。
A、经营范围 B、商品类别 C、行业习惯 D、资金周转速度
3．采用卖方远期信用证融资主要是指通过（ ）来融资。
A、承兑远期汇票 B、票据贴现 C、信用担保 D、备用信用证 4．保付代理业务又称（ ）。
A、承购应收账款 B、代理融通 C、包买票据 D、销售保管 E、托收保付
5．出口保理商及其权利义务中有（ ）。
A、信用销售控制 B、坏账担保 C、信用风险担保 D、结付货款 E、销售账务管理
6．福费廷业务的操作程序包括（ ）。
A、询价 B、报价 C、签约 D、交单 E、审单及付款 F、到期索偿 7．国际保理的单保理模式中的基本当事人有（ ）。
A、出口商 B、出口保理商 C、进口保理商 D、进口商 8．福费廷业务的特点有（ ）。
A、主要为大型资本货物交易提供资金融通
B、通常是为客户的一项交易提供一项融资服务，而不是综合服务 C、包买商银行有追索权贴现 D、付款期限较长
E、包买票据业务中的票据必须经进口国银行担保 9．对于出口商而言，福费廷业务有利于（ ）。
A、节省时间，提高融资效率 B、尽早核算出口成本
C、可将票据融资，不受预付定金比例的限制
D、变远期票据为即期收汇，提高了资金使用率 E、操作简便 F、风险小
10．保理组织向客户提供的服务有（ ）。
A、进口商的资信调查及信用评估 B、债款回收 C、销售分户账管理 D、贸易融资 E、坏账担保
11．福费廷业务担保方式包括（ ）三种。
A、保付签字 B、银行保函 C、信用担保 D、备用信用证 12．保理服务对进口商的影响有（ ）两种。
A、避免积压和占用资金 B、转移风险
C、简化手续 D、维护和提高资信 13．按照是否提供融资，保理业务可分为：（ ）。
A、到期保理 B、预付保理 C、融资保理 D、公开保理 E、隐蔽保理 14．福费廷业务的直接当事人为（ ）。
A、包买商 B、出口商 C、进口商 D、担保人 15．福费廷业务与票据贴现的不同包括（ ）。
A、都是丧失了追索权的买断
B、前者主要用于大型成套设备的出口，后者应用于国内外普通贸易 C、前者必须有一流银行的担保，后者一般不需银行担保
D、前者费用负担较高，手续繁杂，后者手续简便，只收取贴现息