目经理履行审批手续，未经相关审批项目机料科不得办理领用手续。
4.3 项目机料科对施工班组领用的材料、各种规格的混凝土要每月进行汇总对帐，填制《施工班组材料结算对帐清单》对帐后双方签字确认，经确认的对帐清单作为材料领用二级原始记录，作为与施工班组结算的依据之一。
5. 材料盘点
5.1 项目部未经领用的库存大宗材料每月要进行盘点，库存小型材料每季至少盘点一次，填制《库存材料盘点表》，并编制《大宗材料进场及使用分布平衡表》检验损耗并分析原因，小型材料在盘点的基础上进行损耗分析，说明原因，办理报损审批手续后进行恰当的帐务调节。
5.2 对于已领用的材料要以施工班组、自行、砼拌和场等每个施工单元为单位分别进行库存盘点，填制库存材料盘点表，并编制《主要材料盘盈盘亏表》（详见《主要材料盘盈盘亏办法》），分析本期损耗和累计损耗情况，找出异常原因，制定处置对策。
6. 材料帐务处理
6.1 材料结算时结算人员要以合同为依据，仔细复核送货单、过磅单等原始单据，主要材料要填制《材料结算单》，按《材料结算单》和有效发票填制收料凭证；非主要材料不填制《材料结算单》，复核送货单和有效发票后填制收料凭证。
6.2 收料凭证编制应按照集团规定的物资材料统一编号目录（新版）进行编号，以编号目录的二级编码进行分类，同类收料证号码必须连号，杜绝重号、缺号现象发生；月底在实物到发票未到的情况下，要先进行暂估收料，下月初冲回，收料证与原始记录要一一对应，原始记录也要自编号，在收料证备注栏里注明原始记录的编号，在原始记录上注明收料证编号，原始记录与收料证都
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要分类存放，以便检索。
6.3 材料发用汇总要有充分的依据。大宗材料宜以本月施工计算理论用量，同时考虑额定损耗率和库存盘点，小型材料和自购周转材料以实物领用开具领料单，抵扣材料在进行抵扣收料的同时直接开具领料单，并做好备查帐，每月根据理论用量和领料单作材料发用汇总表（涉及主要材料发汇的，应结合理论用量、额定损耗率、库存盘点制表，经工程、试验等相关人员签字作为材料发用汇总表的附件）；自行使用的大宗材料也需填制领料单，出料数量按以上大宗材料的计算方法，领用人可以是对应管理区域的内外场主管、施工员、班组长等，以明确责任，避免材料人员自己收料、自己领料。
6.4 材料价拨。分清不同性质的价拨，一种是项目外领用，所领用的材料不用于本工程，价拨后应登入材料帐；一种是项目内施工班组领用，所领用的材料用于本工程，已进行了发用汇总计入项目施工成本，但按工程施工合同约定应由施工班组承担或者甲供材料的超损耗材料，编制《施工班组材料结算对帐清单》经相关施工班组合同签订人或其委托代理人的确认后予以价拨，再登入相应施工班组备查帐；一种是废旧物资处理的回收价拨，价拨后应登入废旧物资处理台帐，相关凭证交由项目财务处理；价拨证应分类进行连续编号，价拨要及时。
6.5 建立材料帐和施工班组备查帐并定期对帐。根据材料收料证、材料发用汇总表、材料价拨证及时登账；每月与财务核对材料账（包含备查帐），并填制《材料对帐单》，做到账账相符，如不相符应查找原因加以改进，或编制调节表加以说明；每季材料帐与仓库帐核对数量，做到账物相符。
6.6 按时上报相关报表。次月5日之前将《主要材料情况表》、《主要材料盘盈盘亏表》、《项目其它材料采购公示表》报公司物资设备部，物资设备部进
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行汇总并予以反馈，《公示表》要在项目部醒目的位置进行张贴公示，接受群众的监督；若公司要求上报审计季报的，每季第一个月15日之前上报上季度的机料审计季报到公司内审部。
6.7 各种报表的数字必须真实，经得起内部审计，报表要求用电脑打印，签字齐全后传真到公司物资设备部，同时电子版发到公司物资设备部，若经公司审计有较大出入的，公司应查找原因并追究相关人员责任，电子版尽量采用OA平台进行报送。
7. 材料退场
7.1项目收尾阶段，要严格控制施工用材进场，避免多进造成材料浪费。 7.2施工结束后，项目部应将剩余的施工和结构用材情况报送公司物资设备部，可回收的材料调往其他项目部或仓库，不可回收的材料按照《废旧物资处理流程》进行处理，及时进行帐务处理，避免长期挂帐。
第四章 机料完工决算
1．项目完工后，项目机料科应及时做好机料决算。分类汇总分析各管理单元材料、设备使用费成本，理清大宗材料采购与发放分布平衡情况，对各施工班组甲供材料和自行施工的主要材料进行超损耗核算，分析各种施工用材在数量、金额上与预算的差异，自购或价拨转入的大工具、钢模板、型钢等周转材料进场数量与回收数量的差异，分析损耗原因。及时做好各种凭证和材料账簿的分类装订工作。
2. 完成材料决算后，项目机料科要及时将相关的帐目及资料清单存放在公司档案室或指定地点，并办理书面移交手续。
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第五章 机料资料台帐管理
一、台帐统一格式及表格
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台帐目录 台帐之一 文件制度 一、机料管理制度
1、项目机料管理岗位职责
2、本项目主要施工机具设备的操作规程 3、各级下发的机料管理相关的制度性文件 二、机料管理文件（通知、通报等） 台帐之二 组织网络/职责说明/策划等 一、项目机料管理组织网络图 二、项目机料管理在岗人员职责说明书 三、项目前期策划书 四、各施工班组机料委托书 五、各类责任书、备忘书等 台帐之三 计划管理 一、设备进场计划调整 二、主要材料月度采购计划表 三、设备退场计划表 四、施工班组材料需求申请表 五、材料采购需审批的文件
台帐之四 采购/租赁/处置申请及审批 一、机械设备采购审批表
二、设备（含公务用车）租入（出）审批表 三、废旧物资处理相关资料
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