1.1.1 采购业务流程
1.1.1.1 直发中转仓采购业务流程图
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期
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直发中转仓采购开始
营销总部
发货开送货单
1
物流专员 仓管员 1
验收入库
2 分公司 3 物流专员 仓管员 总部发货反馈表 填送货单实收数 开手工入仓单 启下页 第 6 页 共 69页
承上页 4 物流专员 采购收货单 5 物流专员 8 6 财务科 核 销 财务部 收货汇总表（暂估入库明细表） 采购发票 7 8 财务科 发票录入 9 财务科 凭证处理 结 束 第 7 页 共 69页
1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述
业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 ② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 ③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 ④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在K/3系统中录入 物流专员 采购收货单
⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（K/3采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部
⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 ⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在K/3系统中录入采购发票 财务科 ⑧ 在K/3系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科
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第 8 页 共 69页
1.1.2 采购退货业务 1.1.2.1 采购退货审核流程
1.1.2.1.1
采购退货财务退货类型审核流程图
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期
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财务退货类型审核开始
分公司
退货申请 1 财务科 查原采购收货单 否 是否已向总部开收货汇总表 是 2 2 是 3 财务科 财务科 是否能退原发票 否 3 财务科 未开发票退货 （并在退货申请上注明退货类型） 退发票方式退货 （并在退货申请上注明退货类型） 折让证明退货 （并在退货申请上注明退货类型） 结 束 第 9 页 共 69页
1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 ② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退
货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转③
③ 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税
务机关输折让证明。
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。
2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：?采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;?采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；?采购退回单折让证明开红字发票。
3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。
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