纳税人 增值税发票认证 金税工和发票认证系统 资料准备㈠ 基础数据采集㈡ 增值税专用发票库 数据加工处理㈢ 生成预申报软盘㈣ 税务机关预审㈤ 预审反馈信息读入、疑点处理以及数据调整㈥ 生成单证备案数据㈦ 确认正式申报数据㈧ 申报表的打印㈨ 生成申报软盘㈩ 税务机关（十一）
1、一般情况的退税申报（只有增值税退税）：
(1)基础数据采集 A、申报数据的录入
出口企业在整理准备完退税资料后，需将准备好并且已编好关联号的凭证录入到计算机申报系统中。 外贸企业的申报系统中提供了三中数据采集方式： ①进货、出口明细分别录入 ②进货、出口明细合并录入
③内部数据传递(指分部门核算的企业，各部门将已录的申报数据同一传递到汇总部门) ◆我们建议企业采用第一种方法。 (具体录入讲解见演示)
B、对申报数据的处理――审核认可
出口企业对本月退税数据录入完毕后，须对通过系统设定的基本申报资格检查。
◆作用：即分别对进货数据和出口数据进行自身检查，如是否某一数据项空缺，是否没按规则录入等等，：
◆结果：通常会出现三种不同审核结果
审核标志为R：表示录入的格式和规则完全正确；
审核标志为E：表示录入的数据出现不可原谅错误，必须深入核查无误，慎重做人工调过或调整
及修改；
审核标志为W：表示错误级别不是很高，允许人工调过。
(2) 数据加工处理
即对同一关联号下的进货，出口数据进行逻辑性检查，如进、出数量是否相等，如进出口商品代码是否一致等等，同样会出现三种审核结果： 审核标志为“R”：表示录入的格式和规则完全正确；
审核标志为“E”：表示录入的数据出现不可原谅错误，必须修改；
审核标志为“W”：表示警告类疑点，核查无误后，允许人工调过。
根据审核结果处理相关数据后，便可生成本次预申报。
(3) 预申报
将本次申报数据生成预申报软盘，到税务机关进行预审，税务机关对其预审结果形成疑点反馈信息文件存盘返与企业（演示）。
注意：生成预申报软盘时，如果系统提示：“本次申报数据不是01批次，是否忽略？”，要点击“是” (4) 反馈疑点处理
企业将预审未通过的有疑点的数据根据进行内部数据调整形成正式申报（演示）。 (5)生成单证备案数据
A．申报系统9.0版在基础数据采集中增加出口货物备案单证目录录入功能。包括生成备案、序号重排和设置标志功能。
B．生成备案、序号重排和设置标志功能。
a、方法：
◆用增加功能--所有项目均需手工录入；
◆用生成备案功能――所属期、关联号、序号、退税申报日期、企业办税员、备案日期等项目可自动生成，其余为补录项。
建议外贸企业采用生成备案功能录入备案单证目录。
b、生成备案单证的条件：
◆基础数据采集区中有申报数据。
◆在录入出口货物明细时录入了出口发票。
c、备案单证出处填写按申报年月、批次装订成册的编号和备案单证顺序号，具体编号形式可由企业自拟，如某套备案单证存放在备案单证档案2008年第1册第10号，可填写为2008-001-010。 d、当备案单证不齐时，建议外贸企业录入时在备注栏作标识，以便下次补录。 (6) 正式申报
A、确定正式申报。
B、企业在确认退税申报数据无误后打印申报表(出口申报明细表、进货申报明细表、汇总表和出口货物备案单证目录表)，各一式四份，上面盖企业公章、财务负责人章及填表人章，
C、准备齐全后，企业在税务机关规定的申报期内，携带正式申报软盘、报表、退税资料到税务机关申