（五） 各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。
（六） 公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。
二、 成本、费用管理
（一） 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。 （二） 严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。
（三） 财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位，分别设臵预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。
（四） 公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、房租等，采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨
询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。 （五） 购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。
（六）重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。
（七） 对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。
第四章 成本管理制度
一、 了加强公司的成本管理，降低消耗，提高企业的经济效益，根据《公司财务管理制度》的有关规定制定本办法。
二、 成本管理的基本任务是：通过预测、计划、核算和分析，正确反映经营成本，促进企业各部门加强管理，寻找降低成本，减少消耗的途径，提高企业的经济效益。
三、 公司在成本管理中心必须遵守国家有关财经法规，遵守财税部门关于成本范围的规定，坚决服从和严格执行董事会的各项指令。
四、 公司的总经理对公司的成本管理负全面责任，经管部、开发部、工程部、材料设备部对项目成本负有与其职能相对应的直接责任，在做好成本管理工作的前提下，公司应在成本管理中逐步步推行目标成本管理。
成 本 管 理 责 任 制
一、 管理责任建立的原则
（一） 公司应按照分级、归口管理、权责结合、责任到人的原则，建立和健全与实际情况相适应的成本管理责任制。 （二） 公司以董事会批准的项目目标编制项目预算成本。项目预算成本经由董事会批准后即为项目的目标成本下达，由公司总经理全面负责实施。
（三） 公司各部门在总经理的领导下应结合本部门的职责参与公司的成本管。 五、 成本管理责任分工： （一） 经管部：
1、根据董事会批准的项目总体目标和规划，组织编制目标和规划的预算成本；
2、董事会下达目标成本后，经管部应牵头会同有关部门一起进行目标成本的指标分解，并把分解指标和实施责任落实到部门和个人。
3、经管部应与财务部、工程部、开发部、材料设备部门一起对成本进行跟踪，分析和控制，并每月提供书面分析报告送总经理审阅。 （二） 财务部：
1、参与公司项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作。 2、
参与经管部和工程部、开发部、材料设备部对董事会下
达的目标成本进行的指标分析。 3、
组织公司的成本核算，及时、准确地为经管部、开发部、
材料设备部门进行成本分析与控制提供核算资料。 4、
每月编制成本报表，在次月七日前报董事长、总经理。
（三）工程部 1、
在董事会批准项目目标和规划后，按目标成本要求，在
本部门经理主持下，进行目标成本分解，组织实施落实到个人。 2、
在保证质量的前提下，努力降低成本，减少消耗，提高
经济效益。 （四） 开发部： 1、 2、
对前期开发过程中应交纳的各项费用，做到合理、必须。 对后期配套过程中应交纳的各项费用做到严格控制。
（五） 办公室：
在董事会下达给公司管理费用指标内，安排好管理费用的开支。