105 对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额5-15%的罚款。
106 公司在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，
处以5W-50W的罚款。 107 公司公开发行公司债券累计债券余额不超过公司净资产的40%。
108 投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百
分之五时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告。 109 擅自公开或者变相公开发行证券的，处以非法所募资金金额1%-5%的罚款
110 基金销售机构未向投资人充分揭示投资风险并误导其购买与其风险承担能力不相当的
基金产品的，处10W-30W罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销基金从业资格，并处3W-10W罚款。 111 证券公司解聘合规负责人，应当有正当理由，并自解聘之日起3 个工作日内将解聘的事
实和理由书面报告国务院证券监督管理机构。 112 证券投资咨询人员申请取得证券投资咨询从业资格必须具有从事证券业务2年以上的经
历，期货投资咨询人员具有从事期货业务2年以上的经历。 113 保荐事务联络人信息发生变化的，应当自变更之日起3个工作日内向协会提交更新资料。 114 保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，协会自作出
不予审核决定之日或注销证书之日起3年之内不再受理该申请人的执业注册申请。 115 证券营业部应当制定重大突发事件应急处理预案，留存，保存时间不少于3年。 116 收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其要约收购报告书、财务顾问
专业意见和律师出具的法律意见书。
117 重组审核要求出具上市公司二级市场股票交易自查报告, 时限从董事会首次决议前6个
月起至重组报告书公布之日止。 118 证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导以不正当手段诱使他人申购股票的，
自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。 119 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于内幕信息之一。 120 相对记载事项，非经载明于章程，不生效力。
121 诚信信息的效力期限为：（一）基本信息长期有效；（二）奖励信息、处罚处分信息效力
期限为3年,但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为5年。 122 担任发行人股票首次公开发行的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告发行
价格之日起40 日内，不得发布与该发行人有关的证券研究报告。担任上市公司股票增发、配股、发行可转换公司债券等再融资项目的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告公开发行价格之日起10 日内，不得发布与该上市公司有关的证券研究报告。 123 发行人在持续督导期间，证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐； 124 非交易过户对于赠与情形，目前仅受理经省级（含）以上民政部门
125 以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总
额的20%作为履约保证金，存入证券登记结算机构指定的银行。 126 拟进行管理层收购的上市公司，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过
1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。
127 上市公司购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中
的较高者为准，资产净额以相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者为准；出售的资产为非股权资产的，其资产总额、资产净额分别以该资产的账面值、相关资产与负债账面值的差额为准。 128 对于内幕交易构成犯罪，情节特别严重的，处5-10年有期徒刑，并处违法所得1-5倍以
下罚金。 129 自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500％。
130 中国银行间市场交易商协会和全国银行间同业拆借中心申请开展利率互换交易业务，须
向证券公司住所地证监局报备。 131 证券公司的证券自营账户，应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。 132 每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员截止到该目的
证券自营业务情况 133 证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载入中国证券业协会规定的必备条款的融
资融券业务合同（以下简称“合同”）。 134 对于个人以自己为交易对象，自买自卖，影响期货交易价格或者期货交易量的，没有违法所得或者违法所得不满 20万元的，处20W-100W的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 135 第三方存管的模式从2005年开始实施
136 证券投资顾问或者证券分析师变更岗位，不再从事证券投资顾问或者发布证券研究报告
业务的，所在证券公司、证券投资咨询机构应当在该事项发生之日起10个工作日内，向证券业协会办理申请注销有关人员的证券投资顾问或者证券分析师注册登记。 137 取得证券从业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情形发生后10
日内向协会报告 138 中国证券从业协会对证券经纪人自其取得证券经纪人证书之日起每年检查一次 139 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年
140 人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，
其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。 141 公司不依照本法规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应
当提取的金额，可以对公司处以20万元以下的罚款。 142 发行人在持续督导期间，公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50％以上，
中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐 143 公司发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽
逃出资金额5-15%的罚款
金融基础知识考点
1. 公司公开发行新股需最近3年财务会计文件无虚假记载。
2. 商业银行金融债券所对应的单户500万元（含）以下的小微企业贷款不纳入存贷比考核
范围。 3. 银监会对商业银行申请发行小型微型企业贷款专项金融债进行审批
4. 企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和
保荐制度 5. 货币衍生工具是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、
货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。 6. 各主要交易所最重要的利率期货品种是以国债期货为主的债券期货。
7. 企业集团财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，
发行金融债券后，资本充足率不低于10%。 8. 证券公司债券的合格投资者要求注册资本在1 000万元以上，或者经审计的净资产在2
000万元以上。 9. 股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散
或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 10. 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5 000万元，应当由承销团承销。 11. 可转换债券还必须满足以下条件：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低
于6％，②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％；③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 12. 储蓄国债（电子式）由财政部负责还本付息
13. “集合票据”是指2个（含）以上、10个（含）以下具有法人资格的中小非金融企业，
在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。 14. 80％以上的基金资产投资于债券的，为债券基金
15. 基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值
的20%。 16. 地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行，采用单一价格荷兰式招标方式，招标标
的为利率 17. 我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前
但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。 18. 国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应已为中国境内项目或企业提供的贷款
和股本资金在10亿美元以上 19. 公司盈利首先应支付债权人的本金和利息，缴纳税金；其次是支付优先股股息；最后才
分配普通股红利。 20. 公司股权分置改革的动议，原则上应当由全体非流通股股东一致同意提出。
21. 相关股东会议投票表决股权分置改革方案，须经参加表决的股东所持表决权的2/3以上
通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的2/3以上通过。 22. 沪深300指数计算采用派许加权方法
23. 我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不
印制票面金额 24. 中国人民银行对金融租赁公司和汽车金融公司在银行间债券市场发行和交易金融债券
进行监督管理；中国银监会对金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券的资格审查。 25. 设立基金管理公司，注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；主要股东最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币。” 26. 1988年国际清算银行制定的《巴塞尔协议》规定：开展国际业务的银行必须将其资本对加权风险资产的比率维持在8%以上，其中核心资本至少为总资本的50%。 27. 从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为1个月
28. 在地方政府债券的发行与承销的招标方式中，投标标位变动幅度为0.01%。
29. 发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于2亿元人民币，最近2年内
没有重大违法、违规行为 30. 会计师事务所申请证券资格，有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计
师事务所净资产不少于300万元。 31. 证券金融公司向证券公司转融通的期限一般不得超过6个月
32. 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税
款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配 33. 国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控
股企业且国有股权比例合计超过50％的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份 34. 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人具备一定的资产规模，具
体规定最近1期末净资产不少于2 000万元，发行后股本不少于3 000万元 35. 普通股票股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系
36. 通常，期限在1年以下（含1年）的国债为贴现式国债，期限在1年以上的国债为付息
式国债 37. 封闭式基金有固定的存续期，通常在5年以上，一般为10年或15年
38. 国债现券、企业债（含可转换债券）、国债回购以及以后出现的新的交易品种，其交易
佣金标准由证券交易所制定并报中国证监会和原国家计划和发展委员会（现为国家发展和改革委员会）备案，备案15天内无异议后实施。 39. 根据中国银监会于2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》，经中国银
监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。 40. 各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的1/3。
41. 证券公司办理集合资产管理业务，投资于权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，
不得超过该计划资产净值的20%。 42. 证券公司申请介绍业务资格，申请日前6个月各项风险控制指标符合规定标准 43. 会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元
44. 证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20日内，将其信用等级划分及定义、
评级方法、评级程序报中国证券业协会备案。 45. 发行企业债券,国家发展改革委核准通过并经中国人民银行和中国证监会会签后，由国家
发展改革委下达批复文件 46. 基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10% 47. 奇异型期权包括：有的期权合约具有两种基础资产，可以择优执行其中一种（任选期权）；
有的可以在规定的一系列时点行权（百慕大期权）；有的对行权设置一定条件（障碍期权）；有的行权价格可以取基础资产在一段时间内的平均值（平均期权）。 48. 在地方政府债券承销中的承销商原则上不得超过20家。 49. 次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年（含5年）
50. 证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借入期限在3个月以上（含3个月）2年以下（不含2年）的次级债务为短期次级债务。 51. 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行
申请 52. 商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况 53. 中国证券结算制度根据货银对付的原则设计 54. 省（市）发行政府债券实行年度发行额管理 55. 买卖封闭式基金时，在基金价格之外要支付手续费
56. 偏股型基金对股票的配置比例较高，一般为50%~70%，债券的配置比例为20%~40%。 57. 基金管理公司为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人人数不
得超过20人，客户委托的初始资产合计不得低于3 000万元人民币。 58. 基金管理费通常按月支付
59. 嵌入式衍生工具（Embedded Derivatives）是指嵌入到非衍生合同（以下简称“主合同”）
中的衍生金融工具，该衍生工具使主合同的部分或全部现金流量将按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整，例如目前公司债券条款中包含的赎回条款、返售条款、转股条款、重设条款等等。 60. 股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易 61. 企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%
62. 公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败。 63. 只有股份有限公司才能发行股票。公司发行股票所筹集的资本属于自有资本。 64. 非参与优先股票是指除了按规定分得本期固定股息外，无权再参与对本期剩余盈利分配
的优先股票。非参与优先股票是一般意义上的优先股票，其优先权不是体现在股息多少上，而是在分配顺序上。 65. 资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受
托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。 66. 金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额8％的，人民
银行对其不足部分按每日0.6‰的利率处以罚息。 67. 社保基金分为两个层次：①国家以社会保障税等形式征收的全国性社会保障基金。②由
企业定期向员工支付并委托基金公司管理的企业年金。