模拟试题
一、单项选择题
1.下列选项中，属于准用性规范的是（ ）。
A.异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定
B.新股中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行 C.别除权人对破产人的特定财产处于最优先的清偿顺序，但法律另有规定的除外 D.拾得漂流物、发现埋藏物或者隐藏物的，适用拾得遗失物的处理规则 正确答案：D
答案解析：本题考核点是法律规范的分类。准用性规范是指内容本身没有规定人们具体的行为模式，而是可以援引或参照其他相应内容规定的法律规范。选项A属于委任性规范；选项B、选项C属于确定性规范。（参见教材P3）
2.某普通合伙企业有甲、乙、丙三个合伙人。甲因欠丁的借款无力偿还，人民法院按照丁的请求，强制执行甲在该合伙企业中的一部分财产份额用于清偿丁的债务。乙和丙不愿意购买甲的财产份额，又不同意将该财产份额对外转让。对此，下列说法正确的是（ ）。
A.该合伙企业应当解散 B.应当为甲办理退伙结算 C.应当削减甲的财产份额 D.该强制执行应当停止 正确答案：C
答案解析：本题考核点是合伙人的债务清偿。人民法院强制执行合伙人的财产份额时，应当通知全体合伙人，其他合伙人有优先购买权；其他合伙人未购买，又不同意将该财产份额转让给他人的，依照《合伙企业法》的规定为该合伙人办理退伙结算，或者办理削减该合伙人相应财产份额的结算。（参见教材P51）
3.下列外国投资者中，可以对我国上市公司进行战略投资的是（ ）。
A.投资者境外实有资产总额1亿美元；首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的5%
B.投资者管理的境外实有资产总额2亿美元；承诺取得的上市公司A股股份3年内不转让
C.投资者的母公司境外实有资产总额3亿美元；近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚
D.投资者的母公司管理的境外实有资产总额5亿美元；在资金结汇之日起30日内启动战略投资行为 正确答案：C
答案解析：本题考核点是战略投资。首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，选项A不符合要求。境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元，选项B不符合要求。投资者应在资金结汇之日起15日内启动战略投资行为，选项D不符合要求。（参见教材P74）
4.某国有独资公司董事会作出的下列决议中，符合法律规定的是（ ）。 A.聘任张某为公司经理 B.选举王某为公司董事长
C.批准董事李某兼任该国有独资公司的子公司的经理
D.强制实施总工程师赵某的一项专利技术 正确答案：A
答案解析：本题考核点是国有独资公司的组织机构和专利实施的强制许可。根据规定，国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘；因此选项A正确。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定；因此选项B错误。国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职；因此选项C错误。专利实施的强制许可，是指国务院专利行政部门依照法定条件和程序颁布的实施专利的一种强制性许可方式；因此选项D错误。（参见教材P126）
5.某股份有限公司有股东80人，注册资本600万元，股东大会决议将该公司变更为有限责任公司。对此，下列说法正确的是（ ）。
A.只有有限责任公司变更为股份有限公司，股份有限公司不得变更为有限责任公司 B.公司法对股份有限公司的要求比有限责任公司高，所以直接变更就可以 C.股东人数必须减至50人以下，注册资本可不变 D.股东人数可不变，注册资本可以减至10万元以下 正确答案：C
答案解析：本题考核点是公司的变更登记。股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的有限责任公司的条件。有限责任公司的设立条件要求：股东必须在50人以下，最低注册资本限额应在3万元以上。（参见教材P120）
6.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。
A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见 B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见
C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见 D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见 正确答案：D
答案解析：本题考核点是信息披露。根据规定，上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。（参见教材P187）
7.上市公司收购中会涉及到权益变动报告书的编制，下列编制的权益变动报告书需要依法聘请财务顾问出具核查意见的是（ ）。
A.甲公司并非是任何公司的第一大股东和实际控制人，但其当年通过收购持有另外一家上市公司25%的股份
B.乙公司是某上市公司的第一大股东，当年通过收购持有另外一家上市公司15%的股份
C.丙公司是某上市公司的实际控制人，当年通过收购持有另外一家上市公司26%的股份，但丙公司承诺放弃行使所收购股份1年的表决权
D.丁公司是戊公司和己公司的实际控制人，当年戊公司通过收购持有己公司28%的股份
正确答案：C
答案解析：本题考核权益变动的披露方式。根据规定，详式权益变动报告书编制的情况包括两种情况：（1）投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%，但未达到20%的；（2）投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的
20%但未超过30%的。其中，（2）的情况下，如果投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见，但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外。投资者及其一致行动人承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问。选项A中，由于甲公司并非是任何公司的第一大股东和实际控制人，因此即便其收购某家上市公司20%但未超过30%的，也不用聘请财务顾问；选项B中，虽然乙公司是某上市公司的第一大股东，但其拥有权益的股份为达到20%但未超过30%，因此不用聘请财务顾问；选项C中，丙公司是一家上市公司的实际控制人，同时也持有另外一家上市公司26%的股份，依照规定承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问，但其仅仅承诺1年不行使，没有达到免于聘请财务顾问的条件，因此是要聘请的；选项D是属于股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，不需要聘请财务顾问。（参见教材P198）
8.甲企业从银行贷款100万元，由A企业对该笔贷款提供一般保证，后人民法院受理了A企业的破产案件，但甲企业与银行之间的贷款尚未到期，此时银行向A企业申报了债权，在破产分配程序中，经管理人计算的普通债权清偿率为35%，在破产分配后，甲企业欠银行的贷款到期，甲企业也被人民法院宣告破产，此时在破产分配程序中向银行清偿了80万元的债务。关于上述案例，下列说法正确的是（ ）。 A.由于A企业承担的是一般保证责任，因此可以行使先诉抗辩权
B.银行向A企业申报债权的金额可以为100万元，取得的35万元清偿应先予以提存
C.银行获得甲企业清偿后，应获得提存额中20万元的支付，余款分配给A企业的其他破产债权人
D.银行获得甲企业清偿后，应获得提存额中7万元的支付，余款上缴国库 正确答案：B
答案解析：本题考核保证人破产案件的财产分配处理。根据规定，一般保证人破产的，其先诉抗辩权不得行使，因此选项A错误；保证人的补充责任应按破产债权数额而不是实际分配数额确定，因此选项C的说法错误，本题中，保证人承担的责任范围是20万元，按照此计算清偿额为20×35%＝7万元，余额由法院收回，分配给保证人的其他破产债权人，所以选项D错误。（参见教材P245）
9.某企业被人民法院受理破产申请后，该企业在人民法院受理破产申请前1年内发生的下列行为中，管理人有权请求人民法院予以撤销的是（ ）。 A.向关联企业转让一套关键生产设备
B.对关联企业的一项贷款合同提供保证担保 C.解除了与关联企业的一项买卖合同 D.放弃关联企业所欠的一笔劳务费 正确答案：D
答案解析：本题考核点是撤销权。债务人在人民法院受理破产申请前1年内，对依法或依约享有的债权予以放弃，管理人有权要求撤销该行为。（参见教材P239） 10.甲国有企业拟转让所持有的乙上市公司股份。2011年3月1日，甲公司在获得国有资产监督管理机构对拟协议转让上市公司股份事项的意见后，上市公司依法公开披露了有关转让信息。乙上市公司股份的价格在2011年3月1日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为每股15元，甲公司协议转让乙上市公司股份的价格最低是（ ）元。
A.10.5
B.12 C.13.5 D.15
正确答案：C
答案解析：本题考核点是国有股东协议转让上市公司股份。折价的最低价格不得低于90%，即15×90%＝13.5（元）。（参见教材P298）国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准）前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。
11.甲企业因欠付货款将自己价值300万元机器设备质押给乙企业，质押金额为100万元，后乙企业经过甲企业的同意，为担保自己欠丙企业120万元债务，又将该设备质押给丙，质押金额为120万元，甲企业欠乙企业，乙企业欠丙企业的债务同时到期，均不能清偿，下列关于该质权实现的说法中，正确的是（ ）。
A.乙企业转质押的金额超过了原质押金额100万元，该质押行为无效
B.乙企业取得质权在先，丙企业取得质权在后，因此乙企业应就设备拍卖的价款优先受偿
C.由于机器设备的原价值为300万元，因此乙企业为自己债务设定的质权120万元有效，丙的担保债权为120万元
D.机器设备变卖的价款应该优先清偿给丙 正确答案：D
答案解析：本题考核动产质押的效力。根据规定，质权人在质权存续期间，为担保自己的债务，经出质人同意，以其所占有的质物为第三人设定质权的，应当在原质权所担保的债权范围之内，超过的部分不具有优先受偿的效力，因此选项A和C的说法错误；转质权的效力优于原质权，因此选项B的说法错误，选项D的说法正确，即此时当乙到期不能清偿丙的款项，甲不能清偿乙的款项时，该机器设备变卖的价款应该优先清偿给丙。（参见教材P324）
12.甲于2009年3月5日向乙借款10万元，由丙作为一般保证人。合同约定：甲应于2010年3月5日之前偿还该借款。如果当事人约定，丙承担保证责任直至甲偿还借款本息之日止，则丙承担保证责任的期间应至（ ）。 A.2010年3月5日 B.2010年9月5日 C.2012年3月5日 D.2012年9月5日 正确答案：C
答案解析：本题考核点是保证期间。根据规定，如果双方当事人约定保证责任直至债务人还款付息为止，属于保证期间约定不明。保证期间约定不明的，保证人承担保证责任的期间应为主债务履行期届满之日起2年。（参见教材P343）
13.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月18日收到要约，甲、乙双方约定采用合同书形式并在3月13日在合同上签字，合同中约定该合同于3月25日生效。根据《合同法》的规定，该合同的成立时间是（ ）。 A.2月14日 B.2月18日 C.3月13日 D.3月25日
正确答案：C
答案解析：本题考核点是合同成立的时间。根据规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。注意合同成立与合同生效的区别。（参见教材P332）
14.甲企业以一项技术成果依法作价向乙企业出资，但未明确约定权属。下列各项中，关于该出资权属的表述正确的是（ ）。 A.乙企业可以主张该技术成果归其享有 B.甲企业可以主张该技术成果归其享有 C.由甲企业与乙企业对该技术成果共同共有 D.由甲企业与乙企业对该技术成果按份共有 正确答案：A
答案解析：本题考核技术合同的相关规定。当事人以技术成果向企业出资但未明确约定权属，接受出资的企业可以主张该技术成果归其享有，但是该技术成果价值与该技术成果所占出资额比例明显不合理，损害出资人利益的除外。本题中，接受出资的企业是乙企业，因此乙企业享有技术成果。（参见教材P375）
15.下列关于外汇管理基本原则的表述中，不符合我国外汇管理法律制度规定的是（ ）。
A.境内机构、个人、驻华机构、来华人员的外汇收支或者经营活动，都属《外汇管理条例》的调整范围
B.实行经常项目与资本项目区别管理的原则，即经常项目可兑换、资本项目部分管制
C.不再强制要求外汇收入必须调回境内
D.我国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算；只有保税监管区内机构之间的交易，才可以以外币计价结算 正确答案：D
答案解析：保税监管区内外机构之间的货物交易，也可以以外币计价结算，故D错。（参见教材P386）
16.甲企业购买乙企业一批货物，货款5000元。双方在买卖合同中约定的下列结算方式中，符合法律规定的有（ ）。
A.采用汇兑结算方式，甲企业委托银行将其款项支付给乙企业，且汇款汇出后不得撤销
B.采用托收承付结算方式，乙企业按合同发货后委托银行向甲企业收取货款
C.采用委托收款结算方式，由甲企业向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续
D.采用银行卡结算方式，由甲企业直接将货款存入乙企业的单位卡账户 正确答案：A 答案解析：本题考核点是托收承付的概念。托收承付结算每笔的金额起点为1万元，所以选项B错误；委托收款中，应由收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续，本题中，甲企业是付款人，乙企业是收款人，因此选项C不符合规定；在单位卡的使用过程中，不得将销货收入的款项存入其账户，所以选项D错误。（参见教材P406、409、413）
17.根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（ ）。 A.本票是由出票人本人对持票人付款的票据 B.本票的基本当事人只有出票人和收款人