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名 称 期末净资产 本期净利润 5. 本期发生的同一控制下企业合并
被合并方 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 合并本期期初至合并日的收入 合并本期至合并日的净利润 合并本期至合并日的经营活动现金流 6. 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法 7. 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法 8. 本期发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法 9. 本期发生的吸收合并
并入的主要资产 吸收合并的类型 项目 同一控制下吸收合并： ?? ?? 非同一控制下吸收合并 ?? ?? 金额 项目 金额 并入的主要负债 10. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
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【合并财务报表中包含境外经营实体时，应披露其主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法。】
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类列示
项 目 现金： 其中：人民币 美 元 ?? 银行存款： 其中：人民币 美 元 ?? 其他货币资金： 其中：人民币 美 元 ?? 合 计 —— —— —— —— —— 期末余额 原币金额 —— —— 折算率 —— —— —— —— —— —— —— 人民币金额 —— —— —— —— —— 原币金额 —— —— 年初余额 折算率 —— —— —— —— —— —— —— 人民币金额 （2） 其他货币资金明细
项 目 合 计 期末余额 年初余额 注：如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 期末数 年初数 （2） 截止201×年12月31日，已用于质押的金额最大前五项应收票
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3） 截止201×年12月31日，转为应收账款的金额最大前五项应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（4） 截止201×年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （5） 其他需说明的事项
【如有已贴现或质押的商业承兑票据，应当进行披露。】
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
期末余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1（填写组合名称） 组合2（填写组合名称）
比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) - 23 -
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期末余额 种 类 账面余额 金额 …… （填写组合名称） 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 坏账准备 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 年初余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1（填写组合名称） 组合2（填写组合名称） …… （填写组合名称） 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为××万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指账龄超过××年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 合计 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上
期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 年初余额 比例% 坏账准备 - 24 -
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期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 年初余额 比例% 坏账准备 账 龄 合 计 组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况【如无，可删除】
期末余额 组合名称 组合1 组合2 …… 合 计 账面余额 计提比例 % 坏账准备 账面余额 年初余额 计提比例 % 坏账准备 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 合 计 账面余额 坏账金额 计提比例 —— —— 计提理由 （2） 本期收回或转回的应收账款情况
应收账款内容 合 计 —— 转回或收回原因 确定原坏账准备转回或收回前累计已转回或收回金额 的依据 计提坏账准备金额 —— 【本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。对于本期通过重组等方式收回、金额重大的应收账款，应逐笔列报，金额不重大的，可以汇总列报。】
??
（3） 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 - 25 -