正确答案:D解析： 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.O3%中的较高者。
第29题 对于商业银行来说，以下一般不采用的担保方式是( )。 A.动产留置 B.不动产抵押
C.外资企业连带责任保证 D.支票、汇票、本票等的抵押
正确答案:A解析： 商业银行一般不采用留置和定金的担保方式。
第30题 假设美元兑英镑的即期汇率为1英镑兑换2.0000美元，美元年利率为3%，英镑年利率为4%，则按照利率平价理论，1年期美元兑英镑远期汇率为( )。 A.1英镑=1.9702美元 B.1英镑=2.0194美元 C.1英镑=2.0000美元 D.1英镑=1.9808美元 正确答案:D解析： 略
第31题 假定A企业2010年支付的利息费用为4万元，其税后利润为17万元，2010年年初资产总额为230万元。年末资产总额为170万元，则其资产回报率为( )。(所得税税率为25%) A.5% B.10% C.10.5% D.95%
正确答案:B解析： 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。
第32题 银行战略风险管理的主要作用是( )。
A.提高银行股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位
B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度 C.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值
D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险 正确答案:C解析： 银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。
第33题 小李在2010年年初以每股15元的价格购买某股票1000股，半年后每股收到0.75元现金红利，同时卖出股票的价格是16元，则在此半年期间，小李在该股票上的百分比收益率为( )。 A.5% B.6.67%
C.11.67% D.13.67%
正确答案:C解析： R=(16-15+0.75)/15×100%=11.67%。 第34题 ( )是目前操作风险识别与评估的主要方法。 A.自我评估法 B.损失事件数据方法 C.权重法 D.标准法
正确答案:A解析： 商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型对其操作风险进行识别。其中，自我评估法运用最广泛、最成熟。
【专家点拨】通过一句话记住操作风险识别与评估的三个方法：“自我”按照“流程图”收集“损失事件数据”。
第35题 以下关于会计资本的说法中，不正确的是( )。 A.会计资本也称为账面资本。与银行风险并无关系
B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额.即所有者权益 C.会计资本是银行可以实际利用的资本
D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分
正确答案:A解析： 会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。
第36题 下列关于资本的说法，错误的是( )。 A.会计资本也就是账面资本
B.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属
D.经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
正确答案:C解析： C项描述的是监管资本，由于其必须在非预期损失出现时随时可用。因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 第37题 全面风险管理体系不包括( )。 A.风险管理策略 B.风险理财措施 C.风险管理进程 D.风险管理信息系统
正确答案:C解析： 全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。
第38题 下列指标计算公式中，不正确的是( )。
A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比 B.拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额
C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%
D.市值敏感度为修正持续期缺口×1%÷年
正确答案:B解析： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
第39题 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的( )。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.不良
正确答案:B解析： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的次级。
第40题 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.5亿元，回收成本为0.7亿元，违约风险暴露为1.6亿元，则违约损失率为( )。 A.47% B.50% C.43% D.53%
正确答案:B解析： 回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金额一回收成本)/违约风险暴露=1-(1.5-0.7)/1.6=0.5。
第41题 商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是( )。 A.正确划分银行账户与交易账户 B.建立完善的内部控制体系 C.正确划分表内业务和表外业务 D.制定合理的中长期经营战略
正确答案:A解析： 资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
第42题 ( )方法就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。 A.重估
B.推算 C.盯市 D.盯模
正确答案:D解析： 这是盯模的定义。
第43题 从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括( )。
A.总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标 B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配
C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配 D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源
正确答案:D解析： 从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配;②总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配;③总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。
第44题 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于( )。 A.10% B.15% C.25% D.30%
正确答案:C解析： 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。 第45题 下列不属于经营绩效类指标的是( )。 A.总资产净回报率 B.资本充足率 C.股本净回报率 D.成本收入比
正确答案:B解析： 经营绩效类指标要有收益作为指标要素。B是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。
第46题 资产净利率的计算公式是( )。
A.资产净利率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100% B.资产净利率=[(销售收入一销售成本)/销售收入]×100% C.资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% D.资产净利率=(净利润/销售收入)×100%
正确答案:C解析： A是净资产收益率的公式;B是销售毛利率的公式;D是销售净利率的公式。 第47题
在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是( )。 A.组合在战略层面的重要性 B.经济前景 C.收益率
D.过去的组合集中情况
正确答案:D解析： 在确定资本分配权重时，需要考虑的是：组合在战略层面的重要性;经济前景(宏观经济预测);收益率(ROE);目前的组合集中情况。D错误，不是过去的组合集中情况，应该是目前的。
第48题 下列各项属于商业银行员工失职违规的是( )。 A.内幕交易 B.劳方索偿 C.滥用职权
D.缺乏岗位轮换机制
正确答案:C解析： A属于内部欺诈，B属于违反用工法，D属于核心雇员流失。 第49题 评估利率变化对商业银行流动性状况的影响是( )。 A.现金流分析法 B.缺口分析法 C.流动性比率/指标法 D.久期分析法
正确答案:D解析： 利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此，同样可以采用市场风险管理中的久期分折方法。评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。
第50题 下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是( )。 A.债务人所处行业颁布新的环保标准 B.银行贷款利率提高 C.债务人所在地区经济下滑 D.债务人投资项目发生重大损失
正确答案:D解析： 相关性，就是两个债务人同时违约的概率。如果考生不理解这个具体概念，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，A、B、C三项都是能影响一批债务人的因素。它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有D是作用于自己，不会影响他人的情形。
【专家点拨】考生解答与“情形”有关的单项选择题时，还可以通过选项之间的对比来作答，找出那个与众不同的选项。
第51题 在标准法的几大业务条线中，β系数等于18%的业务条线是( )。 A.零售银行 B.交易和销售