内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年母公司资产负债表水平分析
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年母公司资产负债表水平分析 项目 流动资产： 货币资金 2011 2010 变动额 变动率 2,617,966,501.22 2,638,955,990.90 -20,989,489.68 7,500,000.00 93,810,000.00 -0.80% 1250.80% 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 101,310,000.00 4,164,061,782.20 2,769,052,246.95 1,395,009,535.25 50.38% 104,184,668.87 211,273,683.54 174,619,892.47 63,167,309.09 -70,435,223.60 148,106,374.45 -40.34% 234.47% 26.90% 1,435,493,909.26 1,131,233,760.59 304,260,148.67 8,634,290,545.09 6,784,529,200.00 1,849,761,345.09 27.26% 14,316,800.00 17,735,872.00 -3,419,072.00 -19.28% 11.72% -1.69% 164.98% 4.75% 941.37% -15.41% 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 5,067,176,876.86 4,535,532,197.53 531,644,679.33 866,782,176.51 382,688,038.87 881,673,657.83 144,419,252.31 91,265,584.41 2,408,207.31 192,992,364.26 -14,891,481.32 238,268,786.56 4,332,922.72 22,670,231.80 -29,732,124.50 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 95,598,507.13 25,078,439.11 递延所得税资产 163,260,239.76 其他非流动资产 非流动资产合计 6,614,901,078.24 5,866,027,135.65 748,873,942.59 12.77% 资产总计 15,249,191,623.33 12,650,556,335.65 2,598,635,287.68 20.54% 流动负债： 短期借款 2,093,622,125.76 2,579,789,068.00 -486,166,942.24 -18.85% 179,400,000.00 -57,170,000.00 -31.87% 8.33% 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 122,230,000.00 3,254,418,078.10 3,004,170,685.09 250,247,393.01 2,982,993,431.78 1,806,041,304.62 1,176,952,127.16 65.17% 959,120,246.03 54,458,713.46 7,751,541.78 9,431,457.52 685,520,835.09 2,550,000.00 679,592,775.92 -9,302,834.33 1,429,560.00 9,431,457.52 728,906,281.81 279,527,470.11 63,761,547.79 6,321,981.78 - -43,385,446.72 2,550,000.00 41.13% -685.40% 442.23% -5.95% 0.00% 10,172,096,429.52 8,979,458,298.63 1,192,638,130.89 13.28% 2,839,000.00 22,273,392.78 5,389,000.00 34,036,145.35 2,520,580.80 65,984,209.08 107,929,935.23 -2,550,000.00 -11,762,752.57 -512,860.80 -1,250,648.61 -16,076,261.98 -47.32% -34.56% -20.35% -1.90% -14.90% 递延所得税负债 2,007,720.00 其他非流动负债 64,733,560.47 非流动负债合计 91,853,673.25 负债合计 10,263,950,102.77 所有者权益： 实收资本（或股 1,598,645,500.00 本） 资本公积 1,728,702,465.49 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 532,015,115.13 9,087,388,233.86 1,176,561,868.91 12.95% 799,322,750.00 799,322,750.00 100.00% 2,529,431,426.69 -800,728,961.20 -31.66% 406,917,510.69 125,097,604.44 30.74% 1,125,878,439.94 -172,503,585.59 1,298,382,025.53 -752.67% 所有者权益合计 4,985,241,520.56 3,563,168,101.79 1,422,073,418.77 39.91% 负债和所有者权益总计 15,249,191,623.33 12,650,556,335.65 2,598,635,287.68 20.54% 内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年母公司资产负债表垂直分析
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年母公司资产负债表垂直分析 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2011 垂直分析结果 2010 垂直分析结果 20.86% 0.06% 21.89% 1.38% 0.50% 8.94% 53.63% 0.14% 35.85% 6.97% 1.14% 0.72% 0.02% 2,617,966,501.22 101,310,000.00 4,164,061,782.20 104,184,668.87 211,273,683.54 1,435,493,909.26 8,634,290,545.09 14,316,800.00 5,067,176,876.86 866,782,176.51 382,688,038.87 95,598,507.13 25,078,439.11 17.17% 2,638,955,990.90 7,500,000.00 2,769,052,246.95 174,619,892.47 63,167,309.09 1,131,233,760.59 6,784,529,200.00 17,735,872.00 4,535,532,197.53 881,673,657.83 144,419,252.31 91,265,584.41 2,408,207.31 0.66% 27.31% 0.68% 1.39% 9.41% 56.62% 0.09% 33.23% 5.68% 2.51% 0.63% 0.16% 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 163,260,239.76 6,614,901,078.24 15,249,191,623.33 2,093,622,125.76 122,230,000.00 3,254,418,078.10 2,982,993,431.78 959,120,246.03 54,458,713.46 7,751,541.78 9,431,457.52 685,520,835.09 2,550,000.00 10,172,096,429.52 2,839,000.00 22,273,392.78 2,007,720.00 64,733,560.47 91,853,673.25 10,263,950,102.77 1,598,645,500.00 1,728,702,465.49 1.07% 192,992,364.26 5,866,027,135.65 12,650,556,335.65 2,579,789,068.00 179,400,000.00 3,004,170,685.09 1,806,041,304.62 679,592,775.92 -9,302,834.33 1,429,560.00 9,431,457.52 728,906,281.81 8,979,458,298.63 5,389,000.00 34,036,145.35 2,520,580.80 65,984,209.08 107,929,935.23 9,087,388,233.86 799,322,750.00 2,529,431,426.69 1.53% 46.37% 100.00% 20.39% 1.42% 23.75% 14.28% 5.37% -0.07% 0.01% 0.07% 5.76% 0.00% 70.98% 0.04% 0.27% 0.02% 0.52% 0.85% 71.83% 6.32% 19.99% 43.38% 100.00% 13.73% 0.80% 21.34% 19.56% 6.29% 0.36% 0.05% 0.06% 4.50% 0.02% 66.71% 0.00% 0.02% 0.15% 0.01% 0.42% 0.60% 67.31% 10.48% 11.34% 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 532,015,115.13 1,125,878,439.94 4,985,241,520.56 15,249,191,623.33 3.49% 406,917,510.69 -172,503,585.59 3,563,168,101.79 12,650,556,335.65 3.22% -1.36% 28.17% 100.00% 7.38% 32.69% 100.00% 内蒙古伊利公司母公司资产负债表项目分析解读 一、对资产负债表总体状况的初步分析
1、从资产的总体来看，伊利的资产总额由2010年12,650,556,335.65元增加到2011年的15,249,191,623.33 元，净额增加2,598,635,287.68元，增幅为20.54%。从结构上来看，企业年末资产总额中，货币资金站总资产比重17.17%，其他应收款占1.39%，应收账款占27.31%，存货占9.41%，长期股权投资占33.23 %，固定资产占5.68%，在建工程占2.51%。2011年资产的增加主要是由于应收账款、其他应收款、在建工程的增加造成；而货币资金长期股权投资、固定资产同上年相比下降幅度较大。