包管理的人力成本等，可能发生昂__贵的契约协商困难与契约修订成本、隐藏的服务费用、法律争端与诉讼、服务成本增加以及失去专长、创新能力和竞争优势等外包风险。宏观背景下信用体系的缺失、信用观念的不足、以及外包服务商资格审查制度、监控制度不健全等问题也诱发金融服务外包道德风险。
（五）契约保障机制不健全导致承包商违约成本低。当前的金融和法制环境下， 对有违约记录的承包人缺乏有效的制裁， 因此违约者的成本太低， 没有真正建立信用观念、形成良好的信用环境和信用秩序。加之征信体系尚不完善， 对于失信者长期的损失并不显著。因此， 鉴于企业信用制度、担保制度和保险制度及信用破产制度等相关配套制度的缺乏， 违约的概率很大， 对于外包企业尽责执行合同未构成有效约束。资信评估机构的缺失和信用体系的不健全将增加金融机构获取信息的成本以及外包商违约的风险。
案例
中国第一例金融服务外包项目
2005年中国IT业分销大亨——神州数码公司开始筹划战略转型。由时任金融公司总裁董奇琪着手负责、
总监周毅具体实施。引进国外成熟的金融服务外包理念，结合中国大陆金融发展现状，做出一整套本地化金融服务外包模块。
2006年9月，神州数码与宁夏农村信用社（宁夏黄河农村商业银行）签署合同，开创中国本土金融服务外包第一例项目。
项目简述：项目合作时间为五年六个月，在此期间，神州数码负责宁夏农村信用社银行卡系统建设、呼叫中心、银行卡制卡、银行卡业务培训、银行卡制度建设、银行卡交易处理、银行卡差错帐处理、200台ATM布放、200台POS铺设等有关银行卡业务，期间由银行卡产生的业务收入归神州数码所有，合同到期后银行卡系统、ATM、POS均属于宁夏农村信用社。
人员构成：银行卡部成员由宁夏农信社与神州数码共同组成。 2006年银行卡部成立时任人员： 银行卡部总经理： 吴文娟 银行卡部市场部经理： 孙正国 银行卡部综合部经理： 原 田 银行卡部业务部经理： 李 乐 项目其他创始人：
神州数码银行卡项目总监： 周 毅 神州数码西安运控中心总监： 王江宏 神州数码西安运控中心： 李 阳、张豫秦 神州数码西安对账中心： 李雪梅、周雯
神州数码西安呼叫中心： 滕品娥、姚海鸥、王媛媛、贺晓颖、张雅茜
神州数码西安研发中心卡项目： 高 镭 、刘 顼、姚冬冬、朱建中
宁夏农村信用社研发部： 杨海云、孟继国、张汉、保瑞峰、张立波、孙小五
、胥虎军、徐海涛、王旭东
经过一年复杂的审批手续，艰苦的联合系统开发及本地化处理，合 作双方于2007年9月17日成功发卡（宁夏农村信用社黄河借记卡），用事实印证了金融服务外包在我国的可行性。开创了中国金融服务外包整体外包的先河，标志着中国正式进入了更加开放的金融服务外包整体外包时代。
中国金融服务外包整体外包项目有：（截止2010年5月） 宁夏农村信用社（宁夏黄河农村商业银行） 服务商：神州数码
宁夏银行 服务商：中国银联
山西晋中商业银行 服务商：神州数码
商业银行实施金融服务外包具有四方面的比较优势 一是降低经营成本，提高优质资产率。
基于成本管理的需要，商业银行把部分缺乏经验、研发周期长且初次投人大的非核心业务外包给专业化机构去完成，由于专业化服务机构有着比较丰富的从业经验以及占有相对优势的资源和信息，因此可以
有效地解决银行初期直接投入(主要指数额比较大的固定资产投资)、信息系统运维和专业人才匮乏等问题，减少非生息资产，增加流动性，改善资产负债结构，将某些固定成本业务转变为可变成本业务，在比较短的时间内实现业务创新。而对于外包服务商，他们可以通过专业化服务实现规模经营带来的规模效益，从而获得双赢，实现社会资源的合理配置和有效利用。
二是加强风险控制，实现风险转移。
由于外包环境和市场因素的不确定性以及自身认知能力的时滞、决定了商业银行经营和决策的复杂性，如何实现商业银行经营活动的“三性”统一，有效防范和规避在经营过程中会不可避免地出现的操作风险和技术风险，业务流程外包不失为一个值得考虑的选择。通过资源外向配置和业务外包，银行可以与外部合作伙伴共同分担风险，从而在一定程度上实现风险转移，更灵活地适应外部环境的变化。
三是集聚优质资源，提高核心竞争力。
随着市场的细分和技术的进步，商业银行如何利用有限的资源、集中优势不断提高核心竞争力，从而找准自身的市场定位就显得尤其重要。商业银行金融产品和服务以及消费者消费需求由“趋同”向差异化的转变，使任何单一银行要想在整体市场上取得全面的竞争优势已经非常困难。在我国，商业银行建立现代金融企业制度的进程中，其经营方式将逐步实现由“以产品为中心”向“以客户为中心”的转变。优
质客户群体、市场应变能力和技术创新手段日益成为商业银行核心竞争力的体现。竞争形态的转换，一方面促使商业银行努力改进内部组织流程，以提高对市场信息和客户需求变化的灵敏度；另一方面则要求重新审视本行在金融产品价值链上的增值优势，确立其核心业务范围，以便于将有限的优质资源集中到该领域，建立具有比较优势的核心竞争力业务平台，而附加值较小的事务性或准事务性工作则可以通过外包方式来完成。
四是缩短新产品研发周期，增强市场进入竞争力。
衡量商业银行竞争力或者说金融产品创新能力的标准在很大程度上取决于其信息化发展程度以及人力资源管理和使用情况。要实现可持续发展，突破技术储备和人力资源匮乏的瓶颈，实现金融服务外包将是一种选择。随着金融产品创新对金融电子化依存度的不断提高，外包战略在缩短新产品研发周期的同时，将依托成熟的技术和经验，尽快增强商业银行进入市场的竞争力。在商业银行资本结构的调整优化的同时，使得单位产品所承担的固定成本比例有所下降，这为其采用主动性的价值战略创造了条件。外包业务将逐步实现从成本中心向利润中心的转变。外包服务在引进先进的专业技术以及产品创新能力的同时，也将获得供应商包括管理理念在内的智力投资，实现商业银行仅靠自身条件在短期无法实现的新产品研发及市场拓展。