（6）贷款定价 （7）信贷档案
（8）贷款的日常管理与催收。 （9）不良贷款管理
16、银行在发放贷款之前应如何评价借款人（企业）的还款能力和信用等级 信用分析四要素—对借款人还款能力的评估
第一还款来源：财务分析（盈利能力营运能力偿债能力）
现金流量（经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量） 第二还款来源 ：信用支持（保证抵（质）押） 非财务因素：行业风险、经营风险、还款意愿 企业信用等级评估 1、信用评估指标体系
每家银行都有自己的内部评级体系，但一般包括以下几方面：领导者素质、偿债能力、获利能力、营运能力、履约情况、发展前景等。 2、评价方法
百分制打分法、模型法（分类与回归树模型、Zeta模型、信用风险度量模型等）、模糊综合评判法等
3、划分信用等级，决定是否发放以及以什么条件发放贷款 17、简述保证贷款和抵押贷款各自的管理要点 （1）保证贷款的管理要点：（1）银行核保：重点调查审核保证人的主体资格和保证能力 （2）核实保证的真实性（3）签订保证合同（4）贷后处理 （2）抵押贷款的管理要点：
1）抵押物的选择：银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：
①合法性原则②易售性原则③稳定性原则④易测性原则
2）抵押物的估价。①大致等价原则。即要求估价不要太高或太低，大致等于将来拍卖的
实际价格
②易于拍卖原则。不易于拍卖的抵押物的估价要相对低一些 ③风险转嫁原则。
（3）抵押率的确定：抵押率是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。
确定抵押率应当考虑以下因素：①贷款风险②借款人信誉③抵押物的品种④贷款期限 （4）抵押物的处置：①拍卖②转让③兑现 18、抵押贷款与质押贷款有何区别
（1）担保的标的物不同。抵押贷款：不动产为主；质押贷款：动产、权利凭证
（2）对标的物占管不同。抵押贷款：标的物由借款人占管；质押贷款：标的物由银行占 （3）合同生效不同。抵押物经登记后，贷款合同生效；质押物移交银行后，合同生效，但
股票和某些专有权利需要登记
（4）银行实现债权的程序不同
抵押权的实现：银行与借款人协商对抵押物的处置方式，并以所得价款受偿，若协议
不成，银行要提起诉讼
质权的实现：若协议不成，银行可直接依法拍卖 19、简述不良贷款的形成原因和处理方式 形成原因
（1）银行方面的原因
1）贷款程序不完善：信用分析不完整，或者资料收集不充分，以至判断失误；人情贷款等。
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2）贷款条件有缺陷。例如，没有在合同中制定明确、积极的偿还条款。 3）风险管理意识淡薄。 4）银行对借款人监督不力 （2）借款人方面的原因
1）信用意识淡薄，偿债意识差。 2）经营管理水平差。 3）缺乏创业资本。
4）财务杠杆和经营杠杆过高。 5）重复建设，激烈竞争。 6）经济不景气。
（3）制度原因：产权制度的缺陷和宏观调控的不稳定 处理方式
（1）签订贷款处理协议 1）贷款展期 2）借新还旧 3）追加新贷款 4）追加贷款担保
5）限制借款人的经营活动 6）派员参与企业经营管理 （2）清偿抵押品
（3）诉诸法律依法收贷
1）征集资产，指债权人立即没收债务人的财产，用来还债。
2）拍卖资产，指将被没收的资产公开拍卖，并按判决结果分解所得收入。
3）扣押收入，指银行让第三方扣押债务人的收入，按判决结果偿还债权人的债务，常见的形式是雇主扣押雇员的一部分工资，以偿还债务。
4）清算债务，指法庭指定清算人接管债务人的资产，其目的是保持资产的价值，例如，当债务人有营业收入时，清算人就把所得资金偿还债务 （4）破产清偿 （5）呆账冲销
20、简述商业银行资产负债管理理论的发展演变过程及各种理论的基本观点 资产管理理论
（1）商业性贷款理论
商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，使之保持与资金来源的高度流动性相适应 （2）资产可转换理论
银行流动性强弱取决于其资产的变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。 （3）预期收入理论
银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限长短。借款人预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回；否则，即使期限短的贷款也会丧失流动性。因此，该理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系
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负债管理理论
银行可以积极主动负债的方式来保持资产流动性，扩大筹集资金的途径，满足多样化的资金需求，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平 资产负债综合管理理论
商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到三性的均衡，而应对资产负债两种业务进行全方位、多层次管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以保证流动性供给能力 21、表外业务与中间业务有何区别和联系 （1）区别： 1）属性不同 2）范围不同 3）风险程度不同 4）受监管的程度不同 （2）联系：
1）都不在资产负债表上反映，中间业务是银行以中间人身份为客户办理货币收付和其他委托事项的业务，表外业务也主要是银行充当中间者为客户提供非资金服务。
2）具有基本相同的收入形态，即都是非利息收入包括各种服务手续费、佣金等。 3）二者在外延上具有交叉性
22、票据发行便利市场是如何构成的？商业银行从事此类业务面临哪些风险？应注意哪些问题？
（1）构成：
1）借款人：票据发行便利业务的产生就是为了适应一些资信较高的借款人通过直接融资渠道筹资的需要。
2）发行银行：其票据发行功能类似于银团贷款中的贷款安排。 3）包销银行：其承担了相当于承担风险的票据包销职能。 4）投资者：即资金提供人或票据持有者，它们只承担期限风险 （2）面临风险：流动性风险和信用风险 （3）应注意的问题：
1）严格把好市场准入关：银行作为市场中介主体，无论是以发行银行还是以包销银行的身份出现，都应该对提出票据发行便利要求的借款人的资信状况做详细认真的调查。
2）加强自我约束性的内部管理：建立起一套完善的评估体系，使银行所从事的所有票据发行便利业务的风险处于一个安全的范围内
3）注意保持银行的流动性：一定要把对商业银行的流动性要求与票据发行便利的承诺额挂钩，以加强对流动性风险的防范
4）选择高资信的企业和银行：它本质上是一种直接金融，主要依赖于借款人自身的信誉来筹资，因此，选择在国际、国内金融市场上享有较高声誉的客户进行合作，对于票据发行便利的成功至关重要
23、商业银行为什么要出售贷款？贷款出售的形式有哪些？贷款出售价格如何确定？ （1）原因：
1）对于出售银行：首先具有较高盈利性；实现了银行资产的流动性；便于回避管制； 2）对于购买银行：有助于实现分散化的贷款组合；开辟了新的投资领域；节省一部分信用审查费用。
3）对于借款人：贷款出售促进了融资的便利性 （2）出售形式：
1）更改：出售银行将彻底从与借款人达成的合同中退出，由贷款的购买者取而代之，并与
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借款人重新签订新的合同，出售银行与借款人和购买者不再有任何联系
2）转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属于出售银行的权利转让给购买者 3）参与：并不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，但在出售银行与购买者之间创造了一个无追索权的协议，购买者通过支付一定金额，取得获取相应贷款本金所产生收益的权利 （3）价格确定：
主要是确定出售贷款的本金和利率，这种定价往往因贷款转移的方式不同、贷款的质量不同等因素而有异。
优质贷款出售：多是在参与形式下进行，出售的贷款本金保持不变，只是在利率方面进行调整。
劣质贷款出售：多是在转让的方式下进行，出售的贷款利率一般保持不变，出售银行采取折扣方式以低于贷款本金面额的方式售出，从而收回部分本金
24、试述资产证券化的运作原理及其对商业银行经营管理的作用 （1）原理：资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组 （2）作用：1）资金来源多样化，降低融资成本 2）有效管理资本充足比率 3）获取服务收入 4）降低利率风险
25、发放消费贷款时应从哪些方面评价借款人的信用 （1）偿债能力 1）职业与收入 2）财产状况 3）债务状况 （2）偿债意愿 1）品质 2）目的 （3）抵押品
26、简述表外业务的特点和作用 （1）特点：
1）灵活性大：不仅种类多，而且操作程序灵活，商业银行在表外业务活动中，可以多种身份和多种方式参与其中。
2）规模庞大：赋予表外业务较高的杠杆率，银行只需较少的资本金就能从事巨额的交易活动，所以表外业务中的大部分项目都具有“以小搏大”的功能 3）交易集中：从事表外业务的机构也以大银行居多。
4）盈亏巨大：表外业务杠杆率高，资金成本低，若预测准确，操作得当，有很高的收益；但一旦预测失误，操作不当，便会有巨额亏损，甚至危及银行的生存。
5）透明度低：按现行银行会计制度规定，除了一部分表外要以附注形式在资产负债表上有所反映外，大多数表外业务是不反映在资产负债表上的，这使表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现 （2）作用：
1）提供多样化金融服务 2）防范和转移风险 3）增强资产流动性
4）创造信用，弥补资金缺口 5）降低银行费用成本
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6）提高银行收益水平
27、表外业务所含的风险主要有哪些
(1)信用风险。信用风险是指借款人还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。
(2)市场风险。市场风险是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。在银行的表外业务活动中，由于利率和汇率多变，经常会因利率和汇率变化而使银行预测失误，遭受资产损失。
(3)国家风险。国家风险是指银行提供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要是由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。国家风险会引发出三个派生风险：一是转移风险，这是由于债务人所在国限制外汇出境，使债务人不能按期履约而引起的风险。二是部门风险，这是由于债务人所在国经济政策调整而使债务人所在行业或部门经营受到影响，从而使债务人不能按期履约所引起的风险。三是主权风险。这是由于债务人所在国的信用等级变动（主要是信用等级下降）而给债权人带来的风险。
(4)流动性风险。流动性风险是指在表外业务活动中，特别是在金融衍生品交易中，当交易一方想要进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。
(5)筹资风险。筹资风险是指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。往往发生在那些过度从事杠杆率较高的表外业务活动的银行身上。 (6)结算风险。结算风险是在从事表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。
(7)操作风险。操作风险是由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务人员工作失误以及内部工作人员利用计算机犯罪作案等给银行带来的损失。
(8)定价风险。定价风险是指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其作出正确的定价而丧失或部分丧失弥补风险能力而带来的损失。
(9)经营风险。经营风险是指由于银行经营决策失误，导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，使银行在交易中处于不利地位，或资金流量在时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的风险。
(10)信息风险。信息风险是指表外业务给银行会计处理带来诸多困难，而无法真实地反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而作出不适当的投资决策所遭到的损失。
28、评价商业银行经营管理效应应从哪些方面进行？包括哪些核心指标 （1）盈利性比率指标：
1）资产收益率ROA =税后利润/资产总额*100% 2）权益报酬率ROE =税后利润/资本总额*100% 3）营业利润率 =营业利润/资产总额*100%
4）净利差率 =（利息收入-利息支出）/盈利资产*100%
5）非利息净收入率 =（非利息收入-非利息支出）/资产总额*100% 6）净利润率 =税后利润/经营总收入*100% （2）流动性比率指标：
1）从资产方面衡量的指标有
1现金资产比例 现金资产/总资产 ○
2债权变现率 （证券+短期贷款）/总资产 ○
3预期现金流量比 预计现金流入与流出之比 ○
2）从负债方面衡量的指标有
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