同的商店一次购买的东西其用途相同，则可以粘贴到一张粘贴单上。 2.差旅费的报销，以一趟往返为一次。一次出差几个地方的，应按起止日期和地点，按顺序逐行填列。
3.招待费的报销，以每次招待为一次。招待对象相同，但是招待时间不同的，也应该按规定分别粘票，分别注明时间、事由和人数。 4.车辆的修理费用，以每次修理为单位。凡是大修的，事先应当按照规定报经批准，报销时应当附有清单，并且清单上须加盖发票专用章。 5.其他费用支出，以每次实际采购或者消费为一次。
第二十五条 当事人报销下列费用，除提供发票外，还必须附有清单，并且清单上须加盖对方的发票专用章。
1.采购物品，开具的品名是商品类别，单位是以批、组、套等命名的，如:购办公用品（福利用品、劳保用品、礼品、化妆品、电器、电料、水暖用品）一批，等等。
2.采购的物品，发票上只有名称和金额的。
3.车辆大修费用，应当附清单，并且清单上要加盖对方的发票专用章。 4.其他需要附清单的事项。 第二十六条 借款的管理:
1.公司原则上不办理对私借款，特殊情况下，经公司总经理同意后，可以借支，但是不超过本人未付工资的50%，并应限期归还。 2.员工因公需要，可以借款，但是需要按照如下流程进行审批：
a.当事人填写借款单→b.部门负责人审批→c.财务负责人审批→d.公司领导审批→e.出纳审核付款
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3.员工因公借款的，应当填写借条，注明事由、借款金额、借款日期，经部门负责人和财务部负责人审批后，找总经理签批。总经理外出时，确实需要立即办理的，可以先打电话向其说明情况，征得其同意后，可以先到财务上借款，但是应当在借条上注明打电话时间及总经理意见，并且要在其本人回来后，及时予以补签。
4.员工应在所办事情完毕后，及时到财务上办理报销手续，多退少补，一般应在一周之内，最迟不超过一个月。
对于超过规定期仍不办理报销手续的借款，财务部有权进行催收。对于无正当理由，经催收仍不报账的借款，将从当月及以后各月其本人的应发工资中，逐月进行扣除，直至扣完为止。
5.员工借款限额：一般职工，≤2000元；部门正副经理，≤5000元；公司副总级≤10000元，公司总经理≤20000元。对于累计未还借款金额超过上述限额的，原则上不再借给新款。
6.员工借款，原则上是前款不清，后款不借。对于因特殊情况，前次借款未结清又要借新款的，由其本人说明情况，按规定流程审批后，可以再借新款。
7.对于经常发生经济业务支出的部门，可以由部门经理提出申请，经公司领导同意，拨给其合理数量的备用金，以后再报销时随报随销，但是其每月末必须及时报账。 第二十七条 差旅费的报销：
1.员工因公需要外出的，应先到行政部领取并填写《外出申请单》，注明事由，经部门经理和总经理审批后，可以到财务部预借部分现金。
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2.员工在出差回来后，应及时到财务上办理差旅费报销手续，多退少补。
3.员工出差期间，自行负担饮食费用的，可以计算餐补，计算方法为：50元/天，并且不再区分职务。不足一天的，按半天标准计算。公司高层以上领导的餐饮费，可以据实报销，但是应当经过总经理的签批。 4.住宿费和交通工具费的报销，必须取得相应的票据。个人不慎丢失的，由其本人写出书面情况说明，经证明人证明，公司领导特批后，可以予以报销。
5.住宿费的报销，实行限额内据实扣除政策，限额标准如下： 职务类别 县城（元/日） 地市（元/日） 省会（元/日） 首都（元/日） 普通职员 60 部门主管 90 公司副总 120 6.交通工具费乘坐标准：
公司副总经理以上领导，可以乘坐飞机、软卧和轮船一等舱。部门级正副职经理，可乘坐硬卧及轮船二等舱，乘坐飞机的，事先须经总经理批准。一般员工，可以乘坐汽车和火车硬座、轮船三等舱，确实需要乘坐飞机的，事先须经总经理批准。 7.市内交通费管理规定：
公司副总经理以上人员的市内交通费，可以凭票据实报销。其他员工，原则上不得随意乘坐出租车，特殊情况下，确实需要乘坐出租车的可
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90 120 150 120 150 200 150 200 300
以先乘坐办事，但是回来后，应由其本人作出情况说明，按规定流程审批，经总经理特准后，准予报销。
8.职位不同的员工一同出差的，住宿费和交通费可以从其职位较高者的标准报销。
9.员工出差,不准绕道而行办理个人的私事，并且应当在所办事情完毕后，及时返回。若中途有办私事的，其办理私事的天数将按事假处理，并且不得报销因此而发生的路费和住宿费。对于没有特殊情况，无故拖延天数的，不再计算补助，并且拖延的天数按事假处理。 10.员工出差，凡是本公司所属单位或者对方予以招待的，将不再报销其相应的差旅费用。
11.多人一同出差，途中一人负担大伙花费的，只能选择由一人报销差旅费，其他人不得再重复报销费用。
12.员工出差，凡有招待费报销的，将不再计算其对应天数的餐补。员工可以自行选择计算餐补，或者报销招待费用，二者只能选择其一。选择报销招待费的，应另行贴票，并按规定流程审批。
13.员工休假符合公司规定的，可以报销来回路费，报销时应当提供经批准的《休假单》，但是不再计算餐补。
14.员工报销差旅费，必须实事求是。凡是弄虚作假的，一经发现，除从其本人的工资中扣回多报的费用外，还将处以所虚报数额50%-3倍的罚款。
第六章 会计档案的保管
第二十八条 公司的会计档案包括会计凭证、会计账薄、会计报表以
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及其他会计资料，实现电算化的，还包括存储财务数据的硬盘及U盘等电子资料。
第二十九条 财务部每月的会计凭证，月末结账后，应及时装订成册，加盖封皮，注明月份、本月册数及编号，妥善保管。银行对账单由出纳于次月按时索取，交会计保管。账本类每年更换一次，旧账本和会计凭证等一起按年归档。
第三十条 当年形成的会计档案，可以暂由公司财务部门保管一年，期满之后，由财务部编制移交清册，移交公司档案管理部门统一保管。第三十一条 会计档案应当按照国家规定的年限进行保管： 1.月份、季度财务报告≥3年
2.银行对账单、银行存款余额调节表≥5年 3.固定资产卡片，固定资产清理后≥5年 4.会计凭证、会计账簿和会计移交清册≥15年 5.现金日记账和银行存款日记账≥25年
6.年度财务报告、会计档案保管清册和销毁清册，永久性保存。 第三十二条 档案部门应当建立会计档案的查阅和登记制度。 公司其他部门需要查阅会计档案的，应当经财务负责人批准。外单位人员需要查阅会计档案的，应当由本单位出具介绍信，经本单位负责人和财务负责人批准后，可以查阅会计档案。会计档案的查阅和复制，必须由公司的财务人员陪同方可予以办理，并做好查阅登记工作，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。档案部门保管的会计档案不得借出，
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