第三十三条 会计档案保管期满，应当按照国家的有关规定进行销毁。 1.对于已经保管期满，但是尚未结清的债权债务凭证和其他涉及未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结之时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和保管清册中列明。
正在建设期间的项目，已保管期满的会计档案不得销毁。 2.对于保管期满的会计档案，除上述第1条规定的情形外，应当按照如下程序进行销毁：
a)由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明所要销毁的会计档案的名称。
b）由本单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
c）销毁会计档案时，由本单位档案机构和会计机构共同派人监销。 d）销毁时，监销人应当按照销毁清册上所列内容，逐项点交核对。销毁后，销毁人和监销人应当共同在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告本单位负责人。
第七章 财务部人员岗位职责
第三十四条 财务经理的岗位职责：
1.在总经理的直接领导下，主持财务部的工作，对全面的财务工作负领导和组织管理责任。
2.贯彻执行国家财会和税收方面的法律制度，针对最新法律、法规和政策的变化，组织大家学习，提高专业知识技能。
3.制定公司财务管理制度，报总经理批准后贯彻执行，全面管理公司
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的各项资产和经济业务。
4.制定财务部各岗位的工作职责，并督促其落实，保持财务工作的正常进行。
5.对公司财务人员进行业务培训和工作指导。
6.对下属的工作业绩进行考评，提出任免和奖惩建议。
7.组织领导财务部正确、及时、完整地进行会计核算，及时报送财务报表和报税。
8.对各种费用报销、借款和外部付款进行审批和监控。
9.对公司经济活动的过程和结果进行监管，进行财务分析，提出改进的建议和措施。
10.负责保管公司的财务专用章及票据、合同等重要物品。 11.月末，组织对出纳的库存现金进行盘点，并进行账实核对，确保账实相符。
12.与事务所和银行、税务、工商等部门建立和维护起良好的关系。 13.负责公司每月、每季和年度财务报告的审批，负责公司各项税种的月、季度预交和年度汇算清缴的领导工作。 14.负责办理公司年终外部审计及证照年检工作。 15.负责编制公司的财务预算和财务计划。
16.配合做好公司融资工作，准备和报送融资所需的各种资料。 17.参与公司重大经济合同的谈判和签订工作，参与重大经济决策的制定。
18.完成和协助完成公司领导交给的其他任务。
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第三十五条 主管会计的岗位职责
1.认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并连续编号，做到科目准确，金额无误，处理及时。 2.根据记账凭证，编制科目汇总表。
3.按照国家会计制度的规定，正确的设臵各种明细账和总账。 4.根据记账凭证或科目汇总表，登记各种明细账和总账。 5.建立、登记和保管固定资产和合同台账。
6.登记和管理往来账，做到及时、准确和完整，并定期核对。 7.准确核算工资和个税，与出纳配合，做好每月的工资发放工作。 8.进行账表核对、账证核对和帐实核对，确保账务处理及核算准确无误。
9.按月结账，及时编制和报送会计报表，及时申报纳税。年度终了，及时结账，做好年终报表的编制和所得税汇算清缴工作。
10.每月结账后，及时装订会计凭证，妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表等各种会计资料。
11.完成和协助完成财务经理和公司领导交给的其他工作。 第三十六条 出纳的岗位职责：
1.对各项费用支出和借款作最后的审核，对手续不全的支出，不予办理，退回当事人予以完善。对弄虚作假和不合法的票据，拒绝办理，并向财务负责人和单位领导报告。
2.每办理完一笔收支，及时地在原始凭证上加盖“现金收迄”或者“现金付讫”印章。
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3.根据实际发生的收支，逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账。
4.每日终了及月末，对现金和银行存款日记账及时结账，做到日清月结。每天下班时，自行盘点库存现金，并与账面数进行核对，确保账实相符。
5.每月终了，配合财务经理对库存现金进行盘点，并与账面数核对，编制和填写《库存现金盘点表》，如有差异，必须查明原因，报请公司领导批准后进行处理。
6.次月初，及时到银行索取对账单，与银行存款账面数核对后交给主管会计保管。如有差异，必须查明原因，编制《银行存款余额调节表》进行调节，确保账实相符。
7.负责保管公司的库存现金、支票、有价证券、印章等贵重物品，并设立备查薄进行登记。
8.配合会计，做好每月的工资发放工作。
9.严格按照国家关于库存现金使用管理的规定，保管和使用库存现金，及时将多余的现金送存银行。
10.随时掌握现金和银行存款的余额，避免签发空头支票。 11.对每月收付款类的记账凭证，进行审核并签字；实现电算化的，还应对电子凭证进行出纳签字。
12.完成和协助完成上级和公司领导交给的其他任务。
第八章 附则
第三十七条 本制度由财务部负责制定和解释，经总经理签批之日起
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生效。
（完）
洛阳xx臵业有限公司 财务部：崔广彦 2012年x月x日
总经理意见： 签名：
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