37、家电公司向开户行乙银行送存销货现金90 000元。编制会计分录。作出会计分录。 借：库存现金 90 000 贷：单位活期存款—家电公司户 90 000
38、开户单位华新公司开出现金支票35 000元要求提取现金。编制会计分录。 借：单位活期存款—华新公司户 35 000 贷：库存现金 35 000
39、开户企业方达集团交来现金150 000元，办理三年期定期存款，利率为1.71%，编制存入时与到期支取时的会计分录。 存入分录：
借：现金 150 000 贷：单位定期存款 150 000 应付利息=150 000×3×1.71%＝7 695（元） 借：单位定期存款 150 000 贷：应付利息 7 695 单位活期存款—方达集团户 157 695 40、储户王为持活期存折支取现金6 000元。编制会计分录。 借：活期储蓄存款—王为户 6 000 贷：现金 6 000
41、31日储户张立从农行提取定期存款本金10000元，利息180元。编制会计分录。 借：定期储蓄存款 10000 利息支出 180 贷：现金 10180
42、开户单位大新百货向甲银行存入现金，缴款单金额为80000元。编制会计分录。 借：库存现金（现金）80000 贷：活期存款—大新百货80000
43、银行向江南机电厂发放为期半年、金额为70000元的贷款，该款当天划入江南机电厂。编制会计分录。借：短期贷款—江南机电厂贷款户 70000 贷：活期存款—20100581 70000 44、开户单位纺织厂向银行交存销售收入现金5000元。编制会计分录。 借：库存现金 5000 贷：活期存款—纺织厂存款户 5000 45、某储户支取活期储蓄存款500元，银行给予办理。编制会计分录。 借：活期存款存款—某户 500
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贷：库存现金 500
46、某储户将活期储蓄存款3000元转为一年期定期储蓄存款，甲银行给予办理。编制会计分录。 借：活期储蓄存款—某户 3000 贷：定期储蓄存款—某户 3000
47、开户单位红星工厂从银行提取现金，开出现金支票30000元。编制会计分录。 借：活期存款—红星工厂30000 贷：库存现金 30000
48、开户单位红星工厂转存定期存款，收到单位签发的转账支票200000元，甲银行审核无误后，给予办理。编制会计分录。
借：活期存款—红星工厂200000 贷：定期存款20000
49、建设银行6月5日收到甲商厦送来的缴款单和现金120000元，清点无误，予以入账。编制会计分录。
借：库存现金 120000 贷：活期存款—甲商厦 120000
50甲银行收到华欣公司送来的缴款单和解缴的现金90000元，清点无误，入账。编制会计分录。 借：现金 90000 贷：活期存款 —华欣公司 90000
51、工商银行银行收到甲商厦签发的现金支票，取现金20000元，审核无误，当即支付现金。编制会计分录。
借：活期存款 20000
贷：现金 20000
52、6月25日，丙银行收到乙工厂签发的转账支票一张，金额78000元，要求转存一年期定期存款，审查无误，予以转账。编制会计分录。 借：活期存款—乙 78000 贷：定期存款—乙 78000
53、6月30日农行一年期定期存款4、5、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元，年利率1.98%；三年期定期存款4、5、6月期初余额分别为127000元、116000元和132000元，年利率为2.52%。预提本季度定期存款利息。编制会计分录。 借：利息支出 5816.70 贷：应付利息—1年 5029.20 应付利息—3年 787.50
54、工商银行收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为159 500元，经审查无误。并收到现金159
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500元，现金点收无误。编制会计分录。 借：库存现金 159 500
贷：活期存款—光明商厦 159 500
55、某企业存入库存现金，库存现金缴款单上的库存现金合计数为50 369元。编制会计分录。 借：库存现金 50369
贷：吸收存款——活期存款——××企业户 50369
56、企业支取库存现金，开具库存现金支票，金额为80 000元。编制会计分录。 借：吸收存款——活期存款 80000 贷：库存现金 80000
57、五星纺织厂自销产品收入库存现金500元，存入银行。编制会计分录。 借：库存现金 500 贷：吸收存款——活期存款 500
58、立新百货商店开出库存现金支票，从银行支取库存现金200元备用。编制会计分录。 借：吸收存款——活期存款 200 贷：库存现金 200
59、西单商场收到购货单位交来转帐支票一张20，000元存入银行。购货单位在同城另一家银行开户。编制会计分录。
借：存放中央银行款项 20 000 贷：吸收存款——活期存款 20 000
60、棉纺厂开转帐支票一张3，000元，支付第一机械厂购置设备款，办理转账手续。编制会计分录。 借：吸收存款—活期存款 3000 贷：吸收存款—活期存款3000
61、 3月21日至6月20日，该工业企业活期存款账户累计积数为 404 000元，由于错账更正应冲减积数4 000元。活期存款的年利率为 0．99％。编制会计分录。 （404000－4000）×0.99%÷360＝11元 借：利息支出—活期存款利息支出户 11 贷：吸收存款—活期存款 11
62、华兴商场存入一年期定期存款500 000元。编制会计分录。 借：吸收存款—活期存款 500000 贷：吸收存款—定期存款 500000
63、青云企业两年期存单到期，面值100 000元，年存款利率为2.43％。将存单本息转入活期存款账户。编制会计分录。
借：吸收存款—定期存款100000
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应付利息 —利息支出户（利息支出） 4860 贷：吸收存款—活期存款 104860 （100000×2.43%×2＝4860元）
64、某持5000元库存现金及存折，办理活期储蓄存款。编制会计分录。 借：库存现金 5 000 贷：吸收存款—活期储蓄存款 5 000
65、某持40 000元库存现金，办理5年期的定期储蓄存款。编制会计分录。 借：库存现金 40 000 贷：吸收存款—定期储蓄存款 40 000
66、储户张江存入1000元人民币的活期存款。编制会计分录。 借：现金1000元
贷：活期储蓄存款—张江1000元
67、5月12日，刘明向工商银行某市支行申领信用卡（个人卡）同时交存现金1000元，另交手续费10元。编制会计分录。 借：现金1010元
贷：活期储蓄存款—张明个人信用卡1000元 手续费收入—信用卡手续费10元
68、开户单位乡纺织厂自销产品收人现金5,000元,存人信用社,做出会计分录。编制会计分录。 借：现金 5,000 贷：活期存款—乡纺织厂户 5,000
69、开户单位华北纯净水厂开出现金支票,从信用社支取顶金20,000元备用, 编制会计分录。 借：活期存款—华北纯净水厂户 20,000 贷：现金 20,000
70、客户刘华存入现金20000元办理活期储蓄存款。编制会计分录。 借：现金 20000
贷：活期储蓄存款 —刘华 20000
71、2005年5月8日，客户张立存入五年期存本取息储蓄存款100000元，利率为2.79%，要求每月支取利息一次，2003年6月8日前来支取利息。编制会计分录。 利息=1000000×5×2.79%/5/12=232.50（元） 利息税=232.50×20%=46.50（元） 借：利息支出 232.50 贷：其他应付款—利息税 46.50 现金 186.00
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72、客户张文存入现金80000元办理三年期定期储蓄存款，利率为1.89%。编制会计分录。 借：现金 80000
贷：定期储蓄存款 80000
73、五星公司交存现金35000元。编制会计分录。 借：现金 35000
贷：活期存款 —五星公司 35000
74、双安商场存入销售收入现金90000元。编制会计分录。 借：现金 90000
贷：活期存款 —双安商场 90000
75、开户企业方达科技集团交来现金150000元，办理三年期定期存款，利率为1.71%。编制会计分录。
借：现金 20000
贷：定期存款 —方达科技 20000
76、客户王胜持活期储蓄存折支取现金6000元。编制会计分录。 借：活期储蓄存款 6000 贷：现金 6000
77、客户陈方林三年期定期储蓄存单今天到期，凭存单前来支取本金40000元，利率为2.25%。编制会计分录。
利息=40000×3×2.25%=2700（元） 利息税= 2700×20%=540（元） 借：定期储蓄存款 400000
利息支出 2700 贷：其他应付款—利息税 540 现金 421600
78、万林公司五年期定期存款存单200000元今天到期，企业会计人员前来办理转存活期存款手续，定期存款利率为2.88%。编制会计分录。 利息=200000×5×2.88%=28800（元） 借：定期存款 —万林公司 200000
利息支出 28800 贷：活期存款 228800
79、开户单位兰新公司开出现金支票35000元提取现金。编制会计分录。 借：活期存款—兰新公司 350000 贷：现金 350000
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