8、下列哪项属于内部控制职责分工控制的内容（ D ）。 A、顾客赊销限额的批准权B、自制凭证要连续编号
C、对财产定期清查D、采购员不能同时兼任记账、出纳工作
9、描述内部控制制度的方法通常有文字表述法、调查表法和（ D ）
A、线性回归法 B、对比分析法C、工作底稿法 D、流程图法 10、下列对于内部控制作用的论述不正确的是（ D ） A、保护财产物资的安全完整和有效使用
B、提高会计信息和其他信息资料的可靠性和正确性 C、促进经营效率的提高和经营目标的实现 D、杜绝串通舞弊
11、属于事前控制方式的有（ ABC ）
A．目标控制 B.组织控制 C. 业务程序控制 D.人员控制
第十三章
1、审计报告的日期，应当是( A ) 。 A.完成审计工作的日期
B.合伙人或注册会计师签署审计报告的日期 C.外勤审计结束的日期
D.审计报告对外报送的日期 2、中华会计事务所于2001年2月10日完成对ABC股份有限公司2000年度财务会计报告的审计工作。在复核审计工作底稿时发现以下情况：
1.公司不愿提供1998年、1999年、2000年比较会计报表； 2.公司对2000年度应调整的应收账款800万元做了调整，但对CPA提出的应予调整的其他应收款5万元拒绝调整（重要性水平15万元） 3.公司有五笔应收账款无法实施函证程序，但已运用其他相关审计程序进行了验证。
要求：分析上述情况对审计报告的影响。
1.公司没有义务编制三年比较会计报表，故对审计报告没有影响。 2.根据重要性水平，应发表标准无保留意见审计报告。
3.当函证无法进行时使用替代审计程序是必然的，故题中并无不妥。 3、案例
南京ABC会计师事务所的注册会计师黎明和王华对XYZ股份有限公司2009年度的会计报表进行审计。审计外勤工作结束日是2010年3月15日，并于2010年3月18日完成审计工作，内容如下：
关于对XYZ股份有限公司2004年度的会计报表的审计报告
XYZ股份有限公司：
我们审计了后附的XYZ股份有限公司（以下简称XYZ公司）2009年12月31日的资产负债表以及2009年度的利润表和现金流量表。
我们按照《中华人民共和国股份制企业会计制度》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，全面反映了2004年度的财务状况、经营成果和现金流量。
ABC会计师事务所 (盖章) 中国注册会计师 黎明 （盖章） 中国 南京 中国注册会计师 王华 （盖章）
报告日期：2010年3月15日
要求：根据上述资料，指出该报告中存在的问题。
(1)“XYZ股份有限公司”应为“XYZ股份有限公司全体股东”。 （2）缺少管理层对财务报表的责任和注册会计师的责任段。 （3）审计依据错误。“《中华人民共和国股份制企业会计制度》”改为“中国注册会计师审计准则”。 （4）“全面反映”改为“在所有重大方面公允地反映”。 （5）“2009年度的财务状况、经营成果和现金流量。”改为“2009年12月31日的财务状况和2009年度的经营成果及现金流量”。
（6）报告日期错误。应为2010年3月18日。 （7）标题错误。应为“审计报告”。