业发 报收帐金 务报行单 或号 额 附备序行 号 种付 件 号 类 款
单注 位 名称
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名正确附件上的收款单位是长沙市塑料厂 2 江2贷广22托缺西7方州00收附省2 市10承件X1 百00付 (县6
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承付凭证第四联
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（二)要求：1、分清报单错误类型 2、对可转帐的报单，要写出会计分录，对暂时不能转帐的报单，要写出具体
处理意见：将上述两项要求答案，写入下列表的有关栏内。
业务序报单错会计分号 误类型 录或具 体处理
意见
习题三：
(一) 资料1：农业银行羊城支行(行号：37601)1995年1月16日发出下列联行往帐和 来帐业务：
C发出报单业务： A、 开户单位三和水利厂(帐号：801001)提交信汇往农业银行济南中区办事
处，收款单位为长城农资公司(帐号：801036)，清理尾欠800元。 B、 开户单位大华塑料厂(帐号：801055)承付邮划托收款186,425元，收款
单位为农业银行天津市和平区办事处开户单位龙华农资公司(帐号： 801008)。 C、 开户单位和平农机厂(帐号801033)送来进帐单和银行汇票第2联、第3 联，金额为6000元，办理进帐手续。签发银行为农业银行天津和平区办事 处。
②收到报单业务： A、 收到农业银行重庆上新街分理处寄来贷方报单一笔，汇交华利宾馆301房 王斌旅差费4500元，当即办理转帐。 B、 收到农业银行徐州市支行寄来贷方报单委托收款凭证第4联，收款单位为 市塑料厂(帐号：801083)，金额198,220元。 C、 收到农业银行济南支行借方报单一笔和银行承兑汇票第3联解讫通知，金 额为8500元，经审核无误，办理进帐：
资料2：羊城支行1月15
日全国联行往帐报告表和联行来帐报告表的有关资料如下： ①全国联行往帐报告表：编号12，本日贷方余额333200．65元。 ②全国联行往帐报告表：编号12，本日借方余额155888．99元。 (二)要求：1、根据上述资料1编制会计分录 2、根据上述资料1和2编制全国联行往帐报告表和联行来帐报告表。 行号 行名 全国联行往帐报告表 年 月 日 编号（ ） 借 方 贷 方 笔 金笔 金 数 数 电邮 电邮额 额 划 划 划 划 上 日余额 本 日发生额 摘要 本 日余额 行号 行名 全国联行来帐报告表 年 月 日 编号（ ）借 方 贷 方 笔 金笔 金 数 数 电邮 电邮额 额 划 划 划 划 上 日余额 本 日发生额 本 日余额 摘要