5． 商业银行应当指定验证主管部门，负责资本计量高级方法的验证工作，并组织开展本银行不同层面资本计量高级方法的验证工作。验证主管部门应当履行以下主要职责：
（1）负责验证政策的组织落实，统一验证工作框架和理论方法，规范验证工作流程。
（2）组织开展全面验证工作，负责重要风险资本计量方法的投产前和投产后全面验证。
（3）协调开展风险计量高级方法的验证工作，明确各阶段的验证主体。
（4）撰写验证报告，确保董事会及其授权委员会、高级管理层和模型应用主体了解集团和各层面资本计量高级方法的验证情况、主要验证结果和改进建议。
（5）向计量模型设计开发主体、政策制定主体、模型应用主体反馈验证信息，提出改进建议。
6．计量模型设计开发主体应当负责提供验证工作所需建模数据样本、模型方法、重要假设、建模过程、使用说明以及模型局限性等方面的文档资料，并承担模型的上线测试工作。
7．商业银行应当建立不同的验证主体，以满足相应的验证需求，包括：
（1）商业银行应当建立模型验证主体，承担对计量模型的投产前和投产后全面验证。
（2）商业银行应当建立风险监控主体负责计量模型运行情
况的日常监控工作并形成监控分析报告。
（3）商业银行应当建立支持体系验证主体负责支持体系的验证工作并形成支持体系验证报告。
8．验证主体的职责设定应满足独立性要求。投产前和投产后全面验证的模型验证主体应与模型开发主体和模型应用主体保持独立，定期持续监控主体应与模型应用主体保持独立。验证主体不应从模型应用主体的业务活动直接获益。
9．商业银行内部审计部门负责对本银行资本计量高级方法验证工作进行监督，评估验证政策、管理架构、组织流程、实施重要环节和报告机制等的适用性、独立性和有效性，确保商业银行能够对模型和支持体系进行独立公正的查验。
（1）内部审计应当至少每年开展一次，涵盖验证工作的全过程，内部审计部门应及时向高级管理层反馈审计中发现的问题，定期向董事会或其授权委员会报告审计结果。
（2）内部审计部门发现重大问题时，应向银监会报告相关情况。
（3）内部审计人员应具备必要的专业知识和技能，熟悉本银行验证工作政策、流程和方法。 （四）验证流程和方法
1．商业银行应当建立投产前、持续监控和投产后验证的程序，明确验证范围和内容，选择合适方法，制定详细操作规程，合理安排各项工作的顺序与频率，确保验证工作按计划运行。
2．商业银行的验证流程应包含验证触发机制，确保验证过程能够及时捕捉计量模型表现和支持体系的变化，适时启动验证工作。 3．商业银行的验证流程应包含应变机制，确保验证对象或验证工作条件发生重大变化而导致重大调整时，可及时记录和检查验证工作的变化，做好应对变化的工作预案，确保变化不阻碍验证工作的顺利实施。
4． 商业银行应当充分了解资产组合风险特征和资本计量高级方法的特点，对不同资产组合的风险设计相应的验证工具和方法，确保验证技术手段能有效实现验证目标。
5．验证人员应当充分了解不同模型方法的局限性，针对计量方法的特点进行重点验证。
6．商业银行应当建立自动监测系统，确保定期持续监控工作流程和标准的一致性。
7．商业银行应当对验证过程进行全面记录，形成文档。文档应至少包括验证范围、内容、方法、步骤、结果、报告、已识别的缺陷以及整改措施和改进情况评估等。 （五）验证的支持体系
1．商业银行应当建立一套完整的验证数据管理流程，确保验证工作基于准确、适当和完整的数据。
2．商业银行应当具备能够有效支持验证工作的信息系统，提高验证工作的自动化程度，提升验证工作的效率和准确性，信息系统的建设及内部控制要求应满足银监会的有关规定。
3．验证数据管理流程应包括以下方面：
（1）建立支持验证工作的数据集，能够完成输入数据的清理筛选、逻辑检验和后台不同来源的数据对账等功能，确保用于验证数据的准确性。如需建立验证样本数据集，应明确抽样标准。 （2）制定数据存储的管理办法，确保数据长期存储的安全性，满足验证工作对数据观察期的要求。
（3）制定手工录入数据规则，为数据输入人员提供必要的培训，减少数据手工输入错误。
（4）定期对验证数据的质量进行评估。
4．商业银行应当保存与验证工作相关的各类重要文档，详细记录验证工作的全部内容，确保验证工作能够被检验和复制，包括： （1）高级计量方法开发技术文档。 （2）各阶段验证工作的分析文件和报告。
（3）政策和流程的形成依据，对相关风险计量的影响。 （4）根据验证工作采取改进纠正措施的记录。 （5）向董事会或高级管理层的汇报材料。 （6）内部审计报告。
（7）其他有助于第三方了解验证合规性的文档。
二、信用风险内部评级体系验证 （一）基本要求
1．内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性，
包括：
（1）非零售风险暴露的评级和零售风险暴露资产池划分按照设计要求得以实施。
（2）内部评级能够有效区分风险。
（3）非零售风险暴露的评级迁徙符合相应的评级方法论。 （4）零售风险暴露的风险分池体系能准确将风险暴露划分到相应的资产池。
（5）每个等级或资产池的实际违约率、损失程度和风险暴露与所估计的风险参数一致。
2．内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的稳定性，即：在风险不变的情况下，所采用政策和标准能够保持评级与所估计的风险参数总体上不发生变化，但不排斥评级体系的调整。 3．内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的审慎性，即：所采用政策与标准能够辨别内部评级、风险分池和量化估值的数据来源不确定性程度，以及内部评级和风险参数量化的保守程度，以保证实际结果不明显超出风险参数的估计值。 4．内部评级体系的验证频率应能够保证内部评级和风险参数量化的准确性、完整性、可靠性。商业银行内部评级风险参数量化的方法、数据或实施发生重大改变时，相关验证活动应及时实施。 5．内部评级体系验证应包括投产前全面验证、定期持续监控和投产后全面验证三个阶段。
实施内部评级法初期，如缺乏足够的数据进行结果分析，商