私营企业银行贷款抵押物情况
Table:Situation of private enterprise’s mortgage matters
单位：%
抵押物 土地 厂房 机器设备 个人信用 其他 企业数量 17 16 10 4 3 所占比例 33 32 20 8 7 我国抵押贷款的抵押率
资产类型 土地 房屋建筑 机械设备 动产 抵押率 70% 50% 20%-30% 10% 资料来源：《中国私营担保理论》，经济管理出版社，2002
可见抵押贷款是私营企业通过银行渠道获取资金的主要方式。从私营企业银行贷款抵押物情况来看，土地在抵押物中占的比例最大，达33%；其次是厂房和机器两者合计52%。另外存在的一个问题，就是银行抵押率普遍偏低，土地抵押只有70%房屋建筑的抵押率才50%。
私营企业对银行资金支持的满意度
Table:satisfied degree of bank funds support to private enterprise
满意情况 所占比例 非常满意 10% 基本满足 16% 一般 54% 没法满足 14% 远未满足 6% 从这写数据中可以看出，大约74%的私营企业对银行的资金支持程度还是不太满意
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3我国私营企业融资难的原因
应该说，制约我国私营企业融资难的原因和因素很多，这其中既有企业自身的微观原因和行业方面的中观原因，也有一些金融市场准入机制和社会融资服务支持等方面的国家宏观原因。以下笔者主要从三个大的角度来阐述和分析造成我国中小企业融资难的原因：
3.1企业方面存在的问题
3.1.1私营企业财务信息披露问题
私营企业普遍存在财务制度不健全、财务管理水平较低、财务管理的基础资料不全、财务数据缺乏真实性等问题。在调查中发现我国私营企业基本上都建立了财务管理办法、会计核算办法以及财产物资中对于一些基本物资如原材料、固定资产、产成品、在产品的管理办法和财务收支中对现金、销售、用款审批权限等的管理办法。但是一般的私营企业都未建立内部的审计制度，在现实的财务管理中存在着诸多问题。 （1）私营企业高估、低估资产问题
由于小规模民营企业缺乏有效的内部控制制度，企业对低税负的要求迫切，为少交所得税或造成更多的物资形象，企业往往会高估自身的资产；另外，企业负责人将私人的资产计到公司账面，如汽车等个人消费性资产、未计损失等原因也会造成高估资产的情况。除此之外，企业还存在低估资产的现象，因为企业从市场上购入的资产由于未取得税务发票而无法入账，还有成本计算混乱、私设小金库等原因。 （2）私营企业高估费用问题
私营企业的一切事务都听从于老板，这使得老板的许多私人费用过多地进入企业，如业务招待费等。这样往往造成企业费用过高，到期末，企业的净利润较低，表现出来企业经营业绩较差。
（3）私营企业大额其它应收款问题
形成其它应收款的原因主要有以下几种情形：①由于资本不到位，有时企业老板为了追求较高的注册资本，以便有较高的融资能力所以投资时筹足的资本金等实际经营时部分资本金又抽走；②由于实际资金宽余而将这部分资金运用到其它项目中去，造成长期挂账；③由
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于企业购买资产时没有发票，只好挂账；④由于多方融资造成的三角债，借方基本上等于贷方，但由于户名不对应无法抵消只好挂账等等。 （4）私营企业“多本账”问题
在现实的会计处理中，企业往往存在多本账的现象。一则，企业为了提高自身形象，便于从银行获得贷款，会计人员往往会将账面值做得非常“漂亮”，一系列评估指标尽可能都接近银行贷款的要求；再则，企业还要面对税务机关部门的检查，为了尽量少交所得税，又得准备一本账；当然，企业自身内部为了加强管理，则又是另外一本账。
以上这些问题的存在，往往导致缺乏各种反映企业资金的流动性、盈利性和安全性的具体信息，银行对其信用度评估相对不高，从而使商业银行对私营企业的贷款要求持慎重的态度。
3.1.2私营企业经营管理问题
在相当数量的民营企业中，家族色彩浓厚，由于企业规模小、人才缺乏、资信等级较低、局限性较多等原因，使得自身在企业经营管理方面存在着许多问题。 （1）法人治理结构
私营经营规模相对较小，往往不具备健全的组织机构设施，带有浓厚的家族色彩，有的将创业时的“夫妻店”、“兄弟帮” 式的内部管理结构延续下来，运作不规范，不利于发挥职业经理人的管理才智。 （2）人员配置
企业所招聘的工作人员数量少且专业知识水平较低，往往不具备丰富的知识水平，有的就连简单的excel、word等软件都不能熟练运用；更有些还缺乏应有的职业道德。 （3）硬件设施
企业自有资金不够雄厚，缺乏房屋、土地或者大型固定资产等，办公处所简陋，相关设备不齐全。民营企业由于规模限制，缺乏抵押资产，从而限制了企业从银行获得足够的贷款。 3.1.3私营企业信用问题
（1）信用观念淡薄，“逃、赖”银行债务
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许多私营企业，特别是一些中小私营企业信用观念差，“逃、赖”银行债务，导致银行不良资产增多。
就浙江省农业银行来说，该行自1996年1月至1997年8月，共向法院起诉追索贷款案2800多起，起诉标的达9.5亿元，虽全部胜诉，但实际只收回1.64亿元。而我国目前法制还不够健全，对逃废银行债务者，又没有相应的制裁措施，因此造成银行“惜贷”现象。 （2）信息披露不全，骗取银行贷款
企业为了达到银行贷款要求，常会隐藏部分财务信息，有的企业则有意识地准备多套报表。企业信息披露意识较差，各种信息的真实性难以甄别，从而加大了金融机构的贷款实施。成本和风险。在实际信贷业务中，中小规模的私营企业的不良资产比例偏高。从而，银行便尽可能回避或谨慎地对待私营企业特别是小规模私营企业的融资需求。企业没有意识到在现代经济社会中自身诚信建设的重要性。许多中小企业在债务融资中“逆向选择”和“道德风险”问题十分突出。由于交易双方的信息不对称，必然会导致逆向选择和道德风险问题，从而对信息劣势者的决策造成非常不利的影响 3.1.4目前经济现状问题
金融危机的危害使私营企业面临着巨大的资金压力，据目前来看我国经济不乐观，人民币对外升值却对内贬值。我国私营企业也就面临着巨大的无形资产质押的价值维护成本和无形资产折现障碍。
3.2银行方面存在的问题
3.2.1银行贷款政策问题
（1）银行贷款方式多数采用担保和抵押
从贷款方式看，银行所提供给私营企业的往往是担保贷款和抵押贷款，在调查中显示，私营企业所获得抵押贷款占75%。为了防范借贷资金风险，我国的银行整体上对私营企业不发放信用贷款，仅发放抵押担保贷款，而且企业要想取得贷款必须要有可靠的担保单位和抵押物。从抵押贷款看，金融机构发贷时均要求有足额的抵押物，尤其是对信用等级不明、经营风险较大的企业，因为流动资产起伏较大，形态易变，管理、监控的成本较高，因而在办理抵押时处处偏好固定资产，如土地、房地产、和机器设备。但私营企业的固定资产规模较
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小，达不到抵押的要求。另外，企业又缺乏政府部门或上级主管部门的支持与担保。 （2）银行贷款期限偏短
就贷款期限来说，在调查的50多家企业中，获得的贷款通常是在1年以内的短期贷款，想要从银行获得长期资金贷款基本上没有可能。目前，许多民营企业还款能力较差或资信程度低，银行和信用社一般就以缩短贷款期限的办法来防范信贷风险。中小金融机构出于对贷款风险的顾虑，一般把流动资金贷款限制在3个月或半年以内。不少企业因贷款期限太短、延期或续借手续烦琐以及评估和登记费用高，只好放弃向中小金融机构融资。 （3）银行贷款额度偏小
从贷款额度来看，银行所提供的仅仅是一些小额的贷款，普遍在几十万到几百万之间，难以满足企业发展过程中巨大资金的需要。如奥亚织带有限公司所获得银行贷款仅占所需资金的24.43%，远远不能满足其需求，而通过民间渠道获得的资金就高达39.35%。 3.2.2银行服务问题 （1）银行人员表现不积极
长期以来，银行服务的对象主要是国有企业或集体企业，私营企业因资信状况差等原因给银行留下了不好的印象，基层金融机构信贷人员对于私营企业的贷款要求服务态度并不热情。而银行方面又缺乏相关的激励奖惩机制，所以很难调动基层工作人员为民营企业服务的工作积极性。 （2）贷款手续繁杂
各商业银行普遍存在对企业申请贷款手续繁杂的问题，其贷款审批时间持续较长，贷款效率低下，不能及时解决民营企业资金的需求。 （3）金融服务品种少
各商业银行所提供的如：银行承兑汇票、贴现等金融服务品种少，不能有效满足不同层次私营企业在各个金融服务领域的贷款需求。 3.2.3商业银行规模与中小企业规模的严重不对称
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