险为0.8%，全部由企业承担。住房公积金为16%，企业承担10％，个人承担6％。
公司由个人承担的社会保险费、住房公积金在缴纳时直接从“应付职工薪酬——工资”明细账中冲销，不通过“其他应付款”账户进行核算。
7．公司职工福利费不预提，按实际发生金额列支；工会经费和职工教育经费分别按应付工资总额的2%、2.5%比例计提。工会经费按月划拨给工会专户。
8．公司根据有关规定，每年按当年净利润（扣减以前年度未弥补亏损后）的10%的比例计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积。
9．公司采用品种法计算产品成本，成本项目为直接材料、直接人工和制造费用。成本计算中各分配率的计算保留四位小数。
本月发生的直接材料费以各种产品材料消耗定额比例为标准在各种产品之间进行分配，本月发生的直接人工和制造费用按实际生产工时在各种产品之间进行分配。
月末在产品和完工产品之间费用的分配采用约当产量法，原材料在第一道工序开始一次投入，直接人工费用和制造费用的完工程度分工序按定额生产工时计算，月末在产品在本工序的完工程度均为50%。
10．公司所在地具有活跃的房地产市场，房地产公允价值能够可靠计量，投资性房地产采用公允价值计量模式。
11．未列明的其他会计事项，公司根据现行《企业会计准则》的相关规定处理。
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五、2011年11月份账户及业务资料
（一）太原艾丽制衣有限责任公司2011年11月30日账户余额
账户余额表
2011年11月30日 金额单位：元
总账科目 一、资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 坏账准备 其他应收款
二级科目 中国工商银行太原晋源支行 交通银行太原五一支行 存出投资款 保定劳保用品销售公司 太原宏迈有限公司 山西劳保用品中心 太原大通实业公司 太原宏达实业公司 太原华伟实业公司 太原红盛实业公司 太原百成实业公司 太原锦团实业公司 太原惠达纺织品公司 大同纺织设备公司 应收账款 行政部 7
三级科目 借方余额 23987.00 1043876.65 5000000.00 459864.76 117000.00 54000.00 60087.96 126755.00 56432.00 256652.00 658762.00 237654.64 65432.96 6598.00 贷方余额 550654.97 1263241.60 61478.64 应收股利 应收利息 材料采购 原材料 周转材料 材料成本差异 库存商品 存货跌价准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 王洁 原料及主要材料 辅助材料 修理用备品备件 包装物 低值易耗品 男夏装 女夏装 男冬装 女冬装 投资品种名称 太原晋通实业公司 出租房屋名称 成本 利息调整 投资成本 损益调整 成本 公允价值变动 8
5000.00 106841.40 37080.00 2100.00 1330.00 900.00 72244.08 58502.16 39808.23 126392.00 4000000.00 329876.00 3782.97
固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 未确认融资费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 二、负债类 短期借款 应付票据 应付账款
房屋建筑物 生产设备 运输设备 管理设备 1#楼 2#楼 平头锁眼机 专利权 土地使用权 专利权 土地使用权 应收账款 可抵扣亏损 广东双美纺织品公司 浙江依泰实业公司 9
4750000.00 2770000.00 1256000.00 588950.00 7864300.00 3872666.48 26928.00 360000.00 4500000.00 15369.66 8696.75 1409973.60 144000.00 300000.00 1355440.00 1148944.00 535950.00 自来水公司 太原供电分公司 太原双双纺织用品公司 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 长期应付款 预计负债
大同理尚实业公司 阳泉矿井专用劳保用品公司 东盛实业公司 君华实业公司 际宇实业公司 新华实业公司 工资 社会保险费 住房公积金 职工教育经费 应交增值税 应交增值税 应交增值税 应交营业税 应交房产税 应交车船税 应交土地使用税 应交所得税 应交个人所得税 未交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 专项借款 10
进项税额 销项税额 转出未交增值税 交通银行太原五一支行 93500.00 76854.00 67540.00 1252075.24 363000.00 100000.00 336548.00 410255.68 151284.80 65776.00 9800.00 844.32 253440.00 17740.80 7603.20 5000000.00