2.11月份利润表
利润表
编制单位:太原艾丽制衣有限责任公司 2011年11月 金额单位：元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 本期金额 2296058.00 1027144.63 39305.74 8794.00 523311.93 654321.77 897654.00 940833.93 4532.00 45000.00 900365.93 900365.93 上期金额 2066452.20 924430.17 35375.17 9087.00 418649.54 458025.24
6754.00 598765.00
826404.08 8765.00 4321.00
830848.08
830848.08
3.11月份财务指标 （1）资产负债率=27.61% （2）产权比率=0.38 （3）净资产收益率=3.39% （4）流动比率=0.6
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4． 12月份现金流量表项目
（1）销售商品，提供劳务收到的现金=2824381.20 （2）支付给职工以及为职工支付的现金=586202.19
（3）处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额=32420.00 （4）投资所支付的现金=108432.00
（5）分配股利、利润或偿付利息支付的现金=31000.00
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六、2011年12月份经济业务资料
业务1：1日，作反向分录冲销上月暂估入账的原材料成本。（原记账凭证复印件）
答案： 题号 1
摘要 冲销暂估材料 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 19740.00
应付账款 暂估材料款 原材料 全棉蓝厚水洗布 19740.00
业务2：1日，采用商业承兑汇票结算方式采购材料，用银行存款支付的运费按采购材料数量进行分配。（增值税专用发票、运费发票、商业承兑汇票存根、银行回单）。
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答案： 题号 摘要 商业汇票采2 购
总账科目 材料采购 材料采购 材料采购 材料采购 应交税费 应付票据 银行存款 明细科目 全棉蓝薄水洗布 全棉红薄水洗布 全棉蓝厚水洗布 全棉红厚水洗布 应交增值税（进项税额） 北京宏伟 工行晋源支行 借方金额 贷方金额 119008.80
145455.20 117813.40 124743.60 85339.00
5 82660.00 9700.00 20