测试内容
九、税收分析 （一）组织税收收入 1.掌握组织收入工作原则
2.熟悉编制中长期税收规划，编制和分解年度税收计划
3.熟悉收入形势分析，找出风险点，并根据组织收入形势，提出组织收入工作措施
（二）税收分析
1.熟悉常用的税收分析指标
2.熟悉税收数据的处理方法、统计图等工具 3.熟悉数据分布特征的统计描述方法 4.熟悉税收指数的计算方法，如税负、弹性等 5.熟悉的计量分析方法 6.掌握税收分析报告写作方法 （三）税收会计 1.熟悉税收会计基本规定 2.熟悉会计核算，包括减免税核算 3.熟悉《税收票证管理办法》
4.了解财税库银横向联网电子缴税相关工作 5.熟悉运用数据开展税收会计监督 （四）税收统计 1.了解税收统计制度 2.掌握税收统计指标及口径 （五）税源监控和分析
1.了解重点税源监控、税收调查、减免税调查工作内容、目的和意义 2.了解重点税源监控指标体系 3.熟悉利用监控数据，开展税源分析
能力等级
3 2 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 1 2 1 3 1 1 2
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测试内容 十、税收争议解决方式 （一）行政复议 1.了解行政复议机构的职责 2.熟悉行政复议的受案范围、管辖 3.熟悉行政复议的参加人 4.掌握行政复议的证据要求 5.熟悉行政复议的基本程序 （二）行政诉讼 1.熟悉行政诉讼的受案范围、管辖 2.熟悉行政诉讼的参加人 3.掌握行政诉讼的证据要求 4.熟悉行政诉讼的基本程序 （三）行政赔偿 1.熟悉行政赔偿的范围和赔偿义务机关 2.熟悉行政赔偿程序和基本要求 3.熟悉行政赔偿方式和计算标准
能力等级 1 2 2 3 2 2 2 3 2 2 2 2 22
税务系统业务能力升级测试大纲
（征管评估类_高级）
一、测试目标
税务干部业务能力升级专业之征管评估类（高级）考试主要测试增值税、消费税、企业所得税等税源管理，包括税收征管、政策法规、票证管理、税收收入核算、进出口税收、国际税收和反避税、大企业管理等部门工作人员，是否具备胜任该类工作较高的专业知识、相关知识理论水平及具有较强实际工作操作技能。
二、能力等级
（一）能力等级1——专业知识理解能力。要求考生掌握征管评估（高级）工作所需知识的基本原理和内容。
（二）能力等级2——基本应用能力。要求考生在工作环境中，合理、有效地运用知识，处理基本的税收管理业务问题。
（三）能力等级3——综合运用能力。要求考生综合运用税收管理及相关专业知识和技能，较好处理较为复杂的税收管理实务问题。
三、测试方式与试题结构
（一）测试方式为闭卷，满分为100分，考试时间为120分钟。
（二）试题类型分为客观性试题和主观性试题。客观性试题包括判断题、单项选择题、多项选择题、案例分析题等；主观性试题包括简答题、辨析题、论述题、案例分析题等。
（三）试卷分为两部分。第一部分为公共知识与能力，占20%，测试考生应具备的政治鉴别能力、依法行政能力、公共服务能力、调查研究能力、学习能力、沟通协调能力、创新能力、应对突发事件能力、心理调适能力，具体内容参考《通用知识与能力大纲（高级）》。第二部分为专业知识与能力，占80%，测试考生应具备的岗位知识与能力，具体测试内容为本大纲《专业测试内容与能力等级》。
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四、测试内容与能力等级
测试内容
一、税收风险管理下的纳税评估 （一）数据情报管理 1.了解数据情报管理涵义 2.熟悉数据情报内容 3.掌握数据采集 4.熟悉数据加工处理 5.熟悉知识管理 6.熟悉数据监管 （二）税收风险识别管理 1.熟悉税收风险识别流程 2.掌握风险分析识别库的建立 （三）税收风险应对任务管理 1.熟悉税收风险应对任务管理内涵 2.了解任务接收与整合 3.熟悉风险应对任务的分配管理 （四）风险应对的过程监控与绩效评价 1.熟悉跟踪质疑 2.熟悉执法督查 3.熟悉绩效评价 （五）风险应对实施支持 1.了解专业支持 2.熟悉行业顾问 3.熟悉数据情报支持 4.熟悉保障支持
1 2 3 2 2 2 2 3 2 1 2 2 2 2 1 2 2 2 能力等级
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测试内容 二、纳税评估法律问题 （一）熟悉纳税评估中的相关法律问题 （二）纳税评估程序法律问题 1.掌握评估准备环节的程序法律问题 2.掌握评估检查环节的程序法律问题 3.掌握评估处理环节的程序法律问题 （三）纳税评估争议与解决方式 1.熟悉纳税评估中的争议 2.熟悉行政复议 3.熟悉行政诉讼 4.熟悉行政赔偿 （四）纳税评估证据问题 1.熟悉证据概述 2.掌握证据合法性和证明力 3.掌握证明对象和举证责任 4.掌握证据的收集、固定和保全 （五）纳税评估文书问题 1.熟悉文书的种类选择 2.熟悉文书的内容要求 3.熟悉文书的送达 （六）纳税评估中税务机关义务与责任 1.熟悉税务机关的宣传告知义务 2.熟悉税务人员的法律责任提醒 三、纳税评估的综合分析 （一）纳税人基本情况综合分析 1.掌握基础信息综合分析 2.掌握税收表现综合分析 3.熟悉其他分析(非常规情报分析) （二）身份及生产经营特征综合分析 1.熟悉身份特征综合分析 2.掌握交易特征的综合分析 3.掌握行业特征的综合分析及行业模型的介绍与应用 （三）风险识别结果指向综合分析 1.熟悉风险识别结果指向 2.掌握风险识别结果指向的综合分析 （四）熟悉综合分析 能力等级 2 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 2 2 3 3 2 3 2 25