测试内容 四、纳税评估的信息化 （一）熟悉信息化环境下纳税评估的技术支持 （二）熟悉纳税评估流程信息化管理 （三）信息化环境下的纳税评估效能评价 1.掌握纳税评估成效的信息化考核 2.掌握信息数据反馈机制 五、大企业税务审计 （一）熟悉审计对象确定 （二）熟悉审计工作方案编制 （三）熟悉符合性测试 （四）熟悉实质性测试 （五）熟悉分事项税务审计 （六）熟悉审计结果审议 （七）掌握推送执行与评价 （八）熟悉自查结果确认与执行 （九）熟悉集团企业年度税务遵从报告业务 六、特别纳税调整管理 （一）熟悉成本分摊协议的税务处理 （二）熟悉资本弱化管理 （三）熟悉视同股息分配所得 （四）熟悉熟悉受控外国企业缴纳税款的抵免 （五）熟悉掌握免于视同股息分配的条件 （六）一般反避税管理 1.掌握启动一般反避税调查的情形 2.掌握避税安排的审核处理 （七） 熟悉企业向境外关联方支付费用的所得税管理 （八） 熟悉国际税收协定 （九） 熟悉国际税收情报管理 （十）非居民企业税收管理 1.熟悉非居民企业股权转让所得计算 2.熟悉非居民企业间接股权转让管理 3.熟悉非居民企业股权转让适用特殊税务重组 七、大企业税收管理 （一）大企业税收管理基础 1.了解大企业范围和特点 2.了解大企业税收风险管理 3.了解与税收相关的企业内部控制 4.熟悉企业会计准则 26
能力等级 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 1 1 1 2 测试内容 （二）大企业机构和岗责 1.熟悉大企业机构设置和职能 2.熟悉大企业岗位职责 3.熟悉大企业税收管理工作规范 （三）大企业税收管理主要业务 1.熟悉大企业管理基础工作 2.熟悉大企业税收风险管理 3.熟悉大企业个性化纳税服务 4.熟悉大企业税收监控分析 5.熟悉大企业支持保障 （四）大企业税收管理基本能力 1.熟悉大企业税收管理税务审计 2.熟悉大企业税收管理中的谈判约谈 3.熟悉大企业税收管理信息系统操作 4.熟悉大企业税收管理税收分析 5.熟悉企业集团（行业）管理能力 八、税收政策与管理 （一）税制理论 1.了解税收理论前沿简介 2.了解税制体系的构造 3.了解世界税制改革趋势 （二）税收规范性文件制定管理 1.掌握税收规范性文件制定管理的基本内容 2.熟悉税收规范性文件的制定规则和技术规范 3.掌握税收规范性文件的制定程序和各环节的基本要求 4.掌握税收规范性文件备案备查的基本要求、审查重点和处理方式 5.掌握税收规范性文件清理的基本要求和处理方式 （三）重大税务案件的审理 1.掌握重大税务案件的审理范围、案件提请、受理的基本要求 2.掌握重大税务案件的审理程序 3.掌握重大税务案件审查重点和处理方式 4.熟悉重大税务案件执行监督的基本要求 （四）增值税政策与管理 1.熟悉增值税征税范围 2.熟悉增值税纳税人和扣缴义务人 3.熟悉增值税适用税率和征收率 4.熟悉增值税计税方法 5.熟悉出口货物劳务和应税服务增值税政策 6.熟悉增值税税收优惠 27
能力等级 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 3 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 测试内容 7.熟悉增值税专用发票管理 8.掌握增值税纳税申报资料综合分析 9.熟悉行业增值税的征收管理 （五）消费税政策与管理 1.熟悉消费税征税范围 2.熟悉消费税纳税环节和纳税人 3.熟悉消费税适用税率 4.熟悉消费税计税办法 5.熟悉出口应税消费品的消费税政策 6.熟悉消费税税收优惠 7.熟悉消费税纳税申报表综合分析 8.熟悉行业消费税的征收管理 （六）企业所得税政策与管理 1.熟悉企业所得税纳税人、征税对象与适用税率 2.熟悉应纳所得税额的计算 3.熟悉收入总额 4.熟悉各项扣除 5.熟悉资产的税务处理 6.熟悉弥补亏损 7.熟悉企业所得税税收优惠 8.熟悉应纳税额计算 9.掌握企业所得税纳税申报表综合分析 10.掌握行业和特殊事项所得税的征收管理 （九）税收分析 （一）组织收入 1.掌握组织收入原则并能提出统筹规划税收收入的工作方法 2.熟悉分析税收收入形势，提出组织收入应对措施 3.了解协调组织收入工作，根据收入形势监督检查组织收入措施落实情况 （二）税收分析 1.熟悉税收分析横向、纵向工作机制 2.熟悉各种分析方法和统计模型 3.熟悉根据不同分析问题提出解决思路和方法 4.了解计量经济模型，结合税收政策调整、经济形势变化，完成税收风险、政策效应分析、经济运行分析报告 （三）税收会计 1.熟悉税收会计基本规定 2.熟悉减免税核算 3.熟悉税款缴库、退库流程 28
能力等级 2 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 测试内容 4.熟悉税收票证管理工作 （四）税收统计 1.熟悉税收会计统计报表体系 2.熟悉税收会计统计报表口径 （五）税源监控 1.熟悉重点税源监控、税收调查、减免税调查工作内容、目的和意义 2.熟练综合利用各类监控数据，开展税源分析 十、会计实务 （一）股份支付 1.了解股份支付涵义 2.了解股份支付的确认和计量 （二）债务重组 1.熟悉债务重组的内容及重组方式 2.熟悉债务人及债权人的会计处理 （三）或有事项 1.熟悉或有事项确认的条件 2.熟悉预计负债的确认和计量 （四）建造合同 1.熟悉建造合同 2.熟悉合同成本 3.熟悉合同收入与合同费用 （五）外币折算 1.熟悉外币折算 2.熟悉记账本位币的确定 3.熟悉外币交易的会计处理 4.熟悉外币财务报表的折算 （六）非货币性资产交换 1.非货币资产交换的认定和具有商业实质的条件 2.非货币资产交换的确认和计量 （七）租赁 1.熟悉租赁 2.熟悉承租人的会计处理 3.熟悉出租人的会计处理 4.熟悉售后回租的会计处理 （八）资产负债表日后事项 1.熟悉资产负债表日后事项 2.熟悉资产负债表日后调整事项的会计处理 3.熟悉资产负债表日后非调整事项的处理 能力等级 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 29
测试内容 十一、税收争议解决方式 （一）行政复议 1.掌握行政复议的受案范围、管辖、参加人 2.掌握行政复议的证据要求和审查重点 3.熟悉行政复议的程序和处理方式 4.熟悉行政复议和解与调解 （二）行政诉讼 1.掌握行政诉讼的受案范围、管辖、参加人 2.掌握行政诉讼的证据要求和审查重点 3.熟悉行政诉讼的程序和处理方式 （三）行政赔偿 1.掌握行政赔偿的范围、行政赔偿请求人和赔偿义务机关 2.熟悉行政赔偿的程序和具体要求 3.掌握行政赔偿方式和计算标准 4.掌握行政追偿
能力等级 3 3 2 2 3 3 2 3 2 3 3 30