目标成本管理层的职责划分 行项目成本费用监控职责，并对其成本费用失控承担直接和主要责任。（见费用发生部门的职责明细表）
工程费用发生部门的职责明细表
类别 成本 分项 勘察 开发前期费用 规划设计 三通一平 责任部门 工程管理部 设计部 具体职责内容 有计划性开展勘察工作；通过招投标确定勘察单位；勘察测量费用与报告的准确性挂钩；复核实际完成的勘察工作量 根据目标限价合理安排各项规划设计费；推广限价设计；设计费用的支付与设计质量挂钩； 临时围墙、道路力求永久化；临时水电管线敷设尽可能利用库存的旧材料，完工后对可利用材料作好回收； 加强临时设施的重复利用性 做好施工图会审工作，将设计不合理的现象消灭在施工之前，避免引起设计变更、签证费用 招投标选择优秀而可信的施工队伍；编制完善、严密的施工承包合同；设计变更、签证做到先估价、审批后实施，避免出现盲目变更；按实复核现场变更、签证的工程量，有效控制现场签证的发生；审核竣工图等结算资料，确保结算资料的准确性； 审核施工方案合理性、经济性；通过研究新工艺、新材料、新技术有效降低工程成本； 根据目标成本的材料限价，确定材料的规格、档次、品种； 根据目标成本的材料限价，开展甲供材料的招投标工作； 严格按标准验收材料，对不合格的产品进行扣款；处理好供货商与施工单位的材料收发工作，对不按期供货等进行扣款； 尽可能减少或消灭政府垄断工程成本中不合理的成分；严格控制配合水、电、煤等专业工程的零星人工签证；对水、电、煤气等附属配套公建工程实行全面招投标；合理安排配套工程的施工工期； 严格按目标成本总额控制，进行限价设计；特别做好绿化、景观的方案论证，避免由于效果不满引起的返工费用 直观性装饰材料实行甲供或甲控，按目标成本选用经济美观的建筑装饰材料 签订严密的施工合同；严格控制现场的变更及签证； 严格按目标成本总额控制，进行限价设计；严格控制会所等配套公建的室内装饰工程设计标准；特别做好装修工程的方案论证，避免由于效果不满引起的返工费用； 直观性装饰材料实行甲供或甲控，按目标成本选用经济美观的建筑装饰材料 工程全面实行招投标，签定严密的施工合同；严格控制现场的变更及签证； 通过招投标确定工程监理单位； 工程监理费用的支付与工程质量挂钩；施工合同外的奖金必须做到有据可查 工程管理部 工程管理临时设施 部 设计部 工程/成本部 工程管理部 设计部 装饰材料及 设备 成本部 工程管理部 主体建安 主体工程建安费用 公共管网配套工程费用 室外水电煤等配套工程 工程管理/项目发展部 设计部 园林景观 成本部 工程部 设计部 公建配套设施费 成本部 工程部 工程/成本部 工程管理部 工程管理费
编制部门：成本管理部 审核人：** 文件编号：**-003 批准人：** 第 14 页 共 88页 批准日期：2005年3月 目标成本的形成步骤 第二章 目标成本的形成步骤
第一条 项目定位阶段-----估算成本
1.1 1.1.1 1.1.2
编制依据
地块的综合情况资料；
项目总体定位和初步的规划设计、建筑设计、装修设计、环境设计、配套设计的方案；
1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2
公司的利润要求； 编制流程
项目发展部提供地块的综合情况；；
设计部提供地块的总体规划设计的各项经济指标及住宅单体的各项基本建造标准；
1.2.3
成本管理部收到项目发展部、设计部提供的资料后三天内完成项目工程估算成本初稿；
1.2.4
配合财务部完成整个项目的成本估算工作，并根据公司利润及预期售价调整成本估算；
1.2.5
公司领导审核并确定估算成本，指导项目的初步设计；
第二条 方案实施阶段-----测算成本
2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2
编制依据
立项阶段的项目估算成本；
设计部提供的初步（扩初）建筑、景观设计图； 编制流程
设计部提供整套初步（扩初）设计图、各项面积等指标；
设计部、工程部、成本管理部通过性价比确定装饰材料的材质及 档次、限价，填报《新项目材料设备一览表---扩初阶段》报公司领导审批；
2.2.3
成本管理部收到设计部提供的完整的成本测算资料后，七个工作日内组织完成初步（扩初）设计阶段的工程测算成本初稿；
2.2.4
配合财务部完成整个项目的测算成本工作，并与立项阶段的估算成本进行对比，找出成本的差异进行适当调整；
编制部门：成本管理部 审核人：** 文件编号：**-003 批准人：** 第 15 页 共 88页 批准日期：2005年3月 目标成本的形成步骤 第三条 施工图阶段-----目标成本
3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1
编制依据
主体工程的施工合同及施工组织设计； 初步（扩初）设计确定的测算成本； 设计部提供的施工图及图纸会审纪要； 主体工程的施工合同及施工组织设计； 编制流程
设计部出施工图，成本管理部组织施工图预算的编制，根据施工图预算价确定主体建安的目标成本；
3.2.2
成本管理部根据设计部和工程部填写的《新项目材料设备一览表---施工图阶段》进行装饰性材料的目标成本编制，并将成本信息反馈工程部、设计部；
3.2.3
工程管理部根据项目规划及政府部门的各项配套收费，与成本管理部共同讨论确定项目公共管网配套成本；
3.2.4
设计部、成本管理部共同讨论，根据景观设计图、产品的定位确定项目园林景观目标成本单价；
3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8
财务部完成除工程成本外项目的目标成本的编制；
成本管理部汇总目标成本初稿，组织向公司成本管理委员会汇报； 汇总各部门的意见，完成对项目目标成本的修改，送公司审批； 目标成本的编制一般在收到正式的主体施工图后十五天完成；
第四条 附件
《新项目材料设备一览表---施工图阶段》
编制部门：成本管理部 审核人：** 文件编号：**-003 批准人：** 第 16 页 共 88页 批准日期：2005年3月 目标成本的形成步骤 新项目材料设备一览表（第*稿）
序号 类 型 一 结构 材料 材 料 名 称 工程桩 … 塑钢门窗 外 立 面 材 料 外墙涂料 外墙石材 …. 室 内 材 料 设 备 材料性质描述及设计要求 设 计 部 是否沿用 方案确定时间 附 图 采购方式 工 程 管 理 部 签约时间 设计阶段----- 成 本 管 理 部 备 注 估算成本 成本比较 进场时间 二 卫生间磁砖 开关面板 …. 车库门 三 四 管道直饮水 …. 进户通道 五 室 外 景 观 硬 材 料 信报箱 垃圾箱 …
编制部门：成本管理部 审核人：**
文件编号：**-003 批准人：** 第 17 页 共 88页 批准日期：2005年3月