1、绪 论
Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件。它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。通过它可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。但是在实际工作中看似很简单的软件还有很多强大丰富的功能没有被用户完全的了解和掌握。
现在企业日常的账务处理都要用到财务软件，市场上流通的财务软件也不少，像用友、金蝶等软件，但是我国中小企业的数量占的比重比较高，很多企业花费几十万元的价格购买大型的财务软件不仅会得不偿失，而且会使得很多功能白白的闲置，而且由于ERP、CRM等概念在企业中出现，各个企业自身情况千差万别，大型的财务软件必须要经过调整才能适应企业的开发运用，但是这个开发工作费时费力。因此Excel因为其简单易学和具备了基本的企业财务所需的功能而在众多的财务软件中崭露头角。
Excel正处于财务管理信息化的一个信息时代，企业想要实现财务管理的目标，就要掌握资讯，而且要能够有效的利用企业内部和外部的信息，同时还要加强在计算机网络技术方面的应用。把这丰硕的资源及时并且有效地转变成有用的信息，以此来推进财务管理的信息化。
Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。
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2、Excel的特点和功能
2.1 Excel的概念
Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作。
2.2 Excel的特点和功能
Excel作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具，它具有以下特点和功能：
(1)强大的表格处理功能
工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改。利用Excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。
(2)强大的绘图和图形处理功能
为了有利于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。
(3)强大的数据处理功能
在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算、本量利分析等所需的数据处理。
(4)丰富的函数
Excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量丰富的函数，它是Excel预设的一部分公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作。Excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益率在内的大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。
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(5)提供多样的分析工具和决策功能
Excel支持数学模型，为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能。例如，Excel提供了一组数据分析工具，称为“分析工具库”，它包括了移动平均、指数平滑、回归分析等工具，可帮助财务人员进行财务预测和分析。又如，Excel提供了方案、单变量求解、规划求解等工具。财务人员可以通过这些工具进行假设分析：分析各种可能方案、寻求达到目标值所要求的条件及求得最优值。此外，还可通过数据透视表从各种数据源中提取数据，并将其组合成新结果。
(6)样板功能
Excel中的模板是一种用来生成其它工作簿的格式文件，包括与模板文件特征相同的样式、文本、宏、名称、布局、设置、数据公式、工作表控制及VB模块表，每一个由模板文件生成的工作簿即是模板的复制品。模板在财务管理、制作报表的数据录入支出帐项以及保证各个分支部门预算规范的一致性方面是十分有用的。
(7)使用外部数据功能
Excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率。Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的适用性和便利性。
(8)普及性强 Excel是一个公共软件平台。非常普及。它是微软公司的主导产品之一，兼容性好，与其他软件的配合很好，生命力强。
3、中小企业财务管理的内容及要求
3.1财务管理的概念
财务管理是指每个单位范围内有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。即企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和关系而产生的，是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。
我国的企业大多数是中小企业，全年的总销售额占全国的一半以上，它是经济发展中最具活力与活跃的因素。我国的中小企业中有很大一部分都在为了存续经营而奋斗，这就造成他们单纯追求产品销量和市场份额，而忽视对自身财务管理的现状。管理思想僵化落后，使财务管理仅局限于生产经营型管理格局之中，财务管理和风险控制的作用均没有得到充分发挥。我国的中小企业普遍经营规模小，资本构成比例低，发展时间不长，受自身体制和宏观环境影响大，在财务管理上存在很多薄弱环节：如财务风险控制制度不健全，现金流量管理不当，实物资产控制薄弱，成本管理不严，管理人员和会计人员素质较低
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等等。中小企业在财务管理中存在的问题是由宏观经济环境和自身因素造成的。针对这些问题，必须结合中小企业的特点，从建立严密的财务风险控制制度、现金流量预算、应收账款管理、实物资产和成本控制等方面入手加以改善和提高。加强财务风险控制对于保证中小企业的健康发展，充分发挥其潜力，增强竞争力，抵御风险具有重要的意义。
3.2中小企业财务管理的内容
(1)筹资活动的管理
筹资活动的管理是指对资产负债表右边内容的管理。计划经济条件下，企业的资金是上级单位下拨的。市场经济条件下，市场为企业提供了许多筹集资金的渠道，可以发行股票，可以发行债券，可以向银行借款，还可以租赁。企业到底通过哪几种渠道来筹集资金，每一种渠道筹集的资金各占多大的比重？筹资管理就是侧重于资金的来源渠道、所需的数额、项目构成及成本的管理。
(2)投资活动的管理
投资活动的管理是指对资产负债表左边内容的管理。企业筹集的资金有不同的用途，有很多的投资渠道，如固定资产投资就可以投资很多项目，在证券市场上买股票、基金、债券等。投资活动的管理就是侧重于资金的投向、规模、构成的管理。
(3)经营活动的管理 经营活动的管理是指对投资项目经营中的占用资金的管理。包括现金管理、存货管理和 应收账款的管理。
(4) 分配活动的管理
分配活动的管理是指对企业盈利后的资金分配的管理。它研究的是：如何在所有者当中进行分配，分什么股利，分多少等等。分配的决策同时又是投资的决策，因为分配多了留的就少，分配少了留的就多，留下来的资金又构成了下一个循环的资金来源，所以从这个意义上说分配的决策也就是筹资的决策，或者说分配的决策同时又是筹资的决策。
3.3中小企业财务管理的要求
在现代市场经济环境中，由于现代企业理财置身于瞬息变幻莫测中、且风险性极高，因此企业财务管理也要与时俱进，对企业财务管理提出更高的要求。
(1)重视企业财务管理的重要性。企业要做好财务管理，首先要从人才选拔等方面去调动科技人才的积极性，要建立企业奖励制度。使企业有更好的生存基础，就能在保证社会效益和经济效益的同时获取优秀人才，形成最佳的良性结构，这是企业财务关系中最重要的组成部分。
(2)做好中小企业财务管理指标的分析。在企业财务评价指标体系中，一个重要组成部分是反映知识价值的指标。不论是中小企业的投资者、企业的管理者，还是债权人在现知识经济时代，都必将越来越关心和重视资本价值的指标。企业财务评价指标体系中的重要组成部分必然就是反映企业知识、反映知识资
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本价值的指标。
(3)投资管理、筹资是企业财务管理中的重要工作。企业要选择最适合自己的融资方式和资源，这是在筹资决策时最重要的。而且要增强企业竞争力，关键因素是具有专业技术的人才、技术创新和知识。
(4) 中小型企业财务管理的特点是，仅有一个会计信息系统是远远不够的，应建立能够反映各业务环节的财务信息系统；财务管理工作应成本低、后续实施简单；流程再造是循序渐进的，系统应很方便修改。这样财务管理信息才会使企业受益，提高企业管理水平。
4、Excel在中小企业财务管理中的优势
Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作。对于中小企业而言，最迫切需要解决和提高的是基础管理，包括基础数据管理、基本业务流程设计、内部控制设计和人的行为规范等，企业要上企业管理软件，通常希望最好能通过这个过程帮助企业解决当前存在的问题和困难。通常中小型企业都是把财务软件跟Excel 相结合利用起来解决财务问题。Excel 作为管理软件中的一种，它更能具体的帮助企业的会计工作顺利的进行并更好的发展企业的经济。如今基本上所有的中小企业都实现了会计电算化而同时Excel 的运用也为大家所必须掌握。Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。
4.1 Excel在中小企业财务管理运用中的优势
对于中小型企业人力、物力和财力水平来讲，不需要大量的IT投资，不需要进行后续复杂的维护，才是现实可行的。ERP实施系统的成本昂贵，也是我国大量中小型企业没有使用这些系统集成软件的原因之一。为企业量身定做的、适合企业运营模式和组织系统的ERP项目的投资就更大了，而且通常耗资百万甚至千万以上，中小型企业望尘莫及。因此，中小型企业需要搭建成本低、投入少、见效快的会计业务处理模型。Excel使用很普遍，人们应用很熟练，Excel文件本身是通用办公软件，很容易修改和扩展，而且有操作的灵活性，所以它可以随着企业管理的要求不断修改，使其符合企业每个发展阶段经营模式和组织变革的需要。用好Excel意味着：大大减少工作量和劳动强度,节省时间去处理更为重要的任务,及时快速的决策支持,具体表现为：
（1）功能强大。
Excel不但可以进行数据的运算，还能够对数据进行分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。在财务运用中的特色如①同时选择多个科目：凭证制作多借多贷时，可一次性地选择多个科目，再填入借贷金额，提高录入的效率；
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