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填制流程：选择填制支票业务→支票填制（需要盖银行预留章的财务专用章）→保存退出→传递 审核流程：选择需要审核的支票业务→支票审核（审核前需要盖银行预留章的企业法人章）→退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误） 相关说明：
1．在填制支票的时候，盖银行预留章的财务专用章；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。
2．填制现金支票时，支票背面的附加信息栏内须填写取款人的姓名及身份证号。 3．所有需要盖银行预留章的单据，填制和审核的流程和支票相同。
（二）收到的支票
总流程： (在原始凭证填制模块)填制支票（填制流程）→保存退出→传递→(在原始凭证审核模块)审核支票（审核流程） 填制流程：选择收到支票的业务→支票填制（需要盖银行预留章的财务专用章）→保存退出→传递 审核流程：选择需要审核的支票业务→支票审核（审核前需要盖银行预留章的企业法人章）→退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误） 相关说明：
1．在支票背面填制的时候，盖银行预留章的财务专用章；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。
2．在支票背面的被背书人和银行盖章之间竖排填写“委托收款”等字样。
（三）开具增值税专用发票
总流程：(在原始凭证填制模块)填制增值税专用发票（填制流程）→保存退出→传递→(在原始凭证审核模块)审核增值税专用发票（审核流程） 填制流程：选择填制增值税专用发票业务→增值税专用发票填制→保存退出→传递 审核流程：选择需要审核的增值税专用发票业务→增值税专用发票审核→退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误） 相关说明：
1．购货方的相关信息根据资料进行填写，销货方的相关信息根据企业财务制度中的内
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容进行填写。
2．填制增值税专用发票的时候，发票的每个联次都需要盖发票专用章。 3．开票人系统自动根据填制人进行填写，复核人根据资料进行填写。
（四）增值税普通发票
总流程：(在原始凭证填制模块)填制增值税普通发票（填制流程）→保存退出→传递→(在原始凭证审核模块)审核增值税普通发票（审核流程） 填制流程：选择填制增值税普通发票业务→增值税普通发票填制→保存退出→传递 审核流程：选择需要审核的增值税普通发票业务→增值税普通发票审核→退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误） 相关说明：
1．购货方的相关信息根据资料进行填写，销货方的相关信息根据企业财务制度中的内
容进行填写。
2．填制增值税普通发票的时候，发票的每个联次都需要盖发票专用章。 3．开票人系统自动根据填制人进行填写，复核人根据资料进行填写。
（五）记账凭证
总流程：(在记账凭证填制模块)填制记账凭证→退回（原始凭证存在问题或者错误）→（原始凭证无误则进行填制）保存退出（填制流程）→传递→(在记账凭证审核模块)审核记账凭证（审核流程）→退出（自动保存）→退回（记账凭证存在问题或者错误）/传递（记账凭证正确无误）→(在记账凭证出纳模块)出纳复核记账凭证（出纳复核流程）→退出（自动保存） 填制流程：进入业务列表→选择记账凭证填制业务→退回原始凭证（原始凭证存在问题）→填制记账凭证→传递 审核流程：进入业务列表→选择需要审核的记账凭证业务→退回（记账凭证存在问题）→记账凭证审核→传递 出纳复核流程：进入业务列表→选择需要出纳复核的记账凭证业务→记账凭证出纳复核 注意内容：
1．填制记账凭证时，需要先确认对应的原始凭证是否正确、完整、合法，不正确、不
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完整、不合法的需要在业务列表中点击退回（或者在资料查看中点击退回），退回到上一个岗位重新进行填写、审核、传递。
2．填制记账凭证时，选择凭证字后系统自动填制凭证号。
3．填制记账凭证时，点击摘要列的文本框，系统自动弹出选择项目，根据所需内容选择，同时也可以自行填写输入。
4．填制记账凭证时，点击总账科目列的文本框，系统自动弹出科目列表，根据所需内容选择。同时也可以直接填写相关科目代码，系统自动填写相关科目。
5．审核记账凭证时，需要先确认对应的记账凭证是否正确完整，不正确或者不完整的，需要在业务列表中点击退回，退回到上一个岗位重新进行填写、传递。
6．凡是涉及到库存现金、银行存款等货币资金业务的记账凭证才需要进行记账凭证出纳复核。
特殊说明：
1．记账凭证传递时没有审核，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。 2．记账凭证审核后没有传递，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。 3．记账凭证既没审核又没传递，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。
五、竞赛的评分规则
评分方法
总分100分，由竞赛平台自动计算成绩，按成绩从高到低排名，如果成绩相同，则以花费时间最少的一方胜出。
评分标准
下表为默认，可根据具体竞赛进行调整。
分录（80%） 填制层面权值（90%） （注：记账凭证） 其他（20%） 填制权值（80%） 凭证（含原始凭证） 合计 权值（90%） 票据传递权值（10%） （100审核权值（10%） 分） 复核权值（10%） 账簿权值（5%） 报表权值（5%） 评分要点
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序号 1 2 3 4 5 6 7 8 评分要点 1. 原始凭证必须填写完整、正确。 2. 章必须盖在指定的区域，如果是多个联次的，必须考虑其他联次是否需要盖章。 3. 多联次的必须“传递联次”设置正确，否则票据传递分为0。 原始凭证填制 4. 涉及多联次的，填写只在第一联次，盖章可以在任意的联次。 5. 完成的原始凭证必须传递，才能作为下一环节的资料，只有传递之后才能统计填制成绩。 6. 原始凭证的摘要和金额提供模糊答案功能，只要包含关键字系统就认为是正确的。 1． 上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，审核传递之后才能得审核分。 2． 如果审核时单据需要盖章，必须先盖章，再审核，否则审核原始凭证审核 得0分。 3． 原始凭证审核时，外来的原始凭证只能审核正确性，无需退回。 4． 错误的外来单证，不应该审核，如果审核，则不得审核分。 上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，复核之原始凭证出纳复核 后才能得分。 1．记账凭证必须填写完整、正确。 2．记账凭证存在一借多贷、多借多贷或是多借一贷，学生答案行顺序可与标准答案不同，系统会针对此情况智能判断。 3．分录计分规则：规则一是总账科目+明细账科目+借贷方向+记账凭证填制 金额都必须正确，分录才能得分；规则二是总账科目+借贷方向+金额都必须正确，分录才能得分；在竞赛时确定使用哪种计分规则。 4．完成的记账凭证必须传递，才能作为下一环节的资料，只有传递之后才能统计填制成绩。 上一个步骤传递上来的记账凭证，需要填制得100分，审核传记账凭证审核 递之后才能得审核分。 上一个步骤传递上来的记账凭证，需要填制得100分，复核之记账凭证出纳复核 后才能得分。 登账时，不是所有的账目都必须登账，但是蓝字的账目必须登账簿 账，算分时，只计算蓝字的账目。 报表 按照资料必须填写完整、正确才能得满分。 内容 注意
1．凭证（含原始凭证），可以对凭证的每一项填写内容进行分值设置。
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图42 凭证权值设置
2．如果勾中按完整性评分（单据的完整是指单据上的所有关键点全部填写正确），则当一个关键点错误，即认为该单据不完整，按完整性评分时，不完整的单据得0分。如果不勾中完整性评分，则在单据评分时，只扣除未填写正确的分值。
六、会计手工模拟竞赛需要注意的问题
1．未进行注销就退出软件，重新登录如何处理？
解决方案：当未进行注销就退出软件时，再登录系统会弹出登录页面，在登录页面点“登录”按钮，提示“您上次登录后没有合法注销退出，是否现在注销？”，选择“确定”按钮，回到竞赛系统办公区。
图43 软件注销
2．竞赛系统的最佳分辨率是多少？
解决方案：会计竞赛系统最佳分辨率是1280×1024像素。
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