名义保护只考虑关税对某种成品的国内市场价格的影响；有效保护则着眼于生产过程的增值，它不但注意了关税对产成品的价格影响，也注意了投入品(原材料或之间产品)由于征收关税而增加的价格。 在自由贸易下，1千克棉纱的到岸价格折合成人民币为20元，其投入原棉价格为15元，占其成品（棉纱）价格的75％，余下的5元是国外加工增值额，即 。
? 如果我国进口原棉在国内加工棉纱，依据对原棉和棉纱征收关税引起的有效保护率如下：V?5元
Ⅰ.设对棉纱进口征税10％，原棉进口免税 则国内棉纱市价应为20×110％＝22元 其中原棉费用仍为15元，
则国内加工增值额为V＝22－15＝7元。
V?V?7元－5元E???100%??100%?40%V5元
当最终产品的名义税率大于原材料的名义税率时，最终产品的有效保护率大于对其征收的名义税率。 Ⅱ.对棉纱进口征税10％，原料原棉进口也征税10％ 则国内棉纱市价应为20×110％＝22元 其中原棉费用为15×110％＝16.5元，
则国内加工增值额为V＝22－16.5＝5.5元
V?V*5.5元－5元E??100%??100%?10%V*5元
当最终产品与原材料的名义税率相同时，最终产品的有效保护率等于对其征收的名义税率。 Ⅲ.对棉纱进口征收8％的关税，对原棉进口征税10％ 则国内棉纱市价应为20×108％＝21.6元 其中原棉费用为15×110％＝16.5元，
则国内加工增值额为V’＝21.6－16.5＝5.1元
V?V*5.1元－5元E??100%??100%?2%*V5元
最终产品的名义税率小于原材料的名义税率时，最终产品的有效保护率小于对其征收的名义税率，甚至会出现负保护。
二、关税的征收标准
按照关税的征收标准不同，关税可分为：
1. 从价税 (ad valorem duty) 从量从价这两税的优缺点 是以货物价格作为征收标准的关税。从价税税率表现为货物价格的一定百分比 。 从价税税额＝完税价格×从价税率
完税价格 (dutiable value)：指经海关审定的作为计征关税依据的货物价格，货物按此价格照章完税。 1 。FOB（装运港船上交货价格） 2. CIF（成本加运费、保险费 ） 3. 进口国官方价格 从价税特点： ① 税负合理
② 物价上涨时，税款相应增加，财政收入和保护作用均不受影响 ③ 各种商品均可适用
④ 从价税率按百分数表示，便于各国进行比较
⑤ 完税价格不易掌握，征税手续复杂，增加了海关的工作负荷
2.从量税 (specific duty) 是以进口货物的重量、数量、长度、容量和面积等计量单位为标准计征的关税。 从量税税额＝商品计量单位数×单位从量税率
从量税特点： ① 手续简便 ② 税负并不合理
③ 不能随价格变动作出调整 ④ 难以普遍采用
第三节 局部均衡中的关税效应
关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格、贸易条件、生产、消费、贸易、税收及福利等方面所产生的影响。
局部均衡：只考察单个商品市场，主要分析工具为需求曲线和供给曲线。
一般均衡：考察的是整个经济体，主要分析工具为生产可能性曲线和无差异曲线。 一、 贸易小国的关税效应
征收关税后打过效果的变化 福利分析
一般均衡不考 局部均衡考：大国小国 福利改变
贸易小国，是指该国进口的某种商品量很小，进口与否对这种商品的国际市场价格几乎没有影响。 则，征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率。
图5-1 小国关税效应的局部均衡分析 1. 贸易条件效应
指征收关税对进口国贸易条件的影响。
小国对进口商品征收关税使该商品的国内价格上升，从而使其国内生产扩张，消费减少，进口缩减。但小国进口量的减少并不会对国际市场的供求关系产生显著影响，因而不能影响该商品的国际价格。故小国的关税贸易条件效应并不存在。 2. 消费效应
征税导致的消费量的减少。 消费者剩余，指消费者购买商品时愿意交付的价格与实际支付价格的差额，表示的是消费者购买商品时获得的额外满足。
征税导致商品的消费量下降、价格上升，消费者剩余减少
3. 生产效应 征税导致的该商品国内产量的增加。生产者剩余，指生产者为一定量某种商品实际收取的价格和他愿意收取的价格之间的差额。征税导致商品的价格上升、国内生产增加，生产者剩余增加。 4. 贸易效应 征税引起的进口量的变化。 贸易效应=消费效应+生产效应 5. 财政效应
征收关税对国家财政收入发生的影响。 只要关税不提高到禁止性关税水平，他都会给进口国带来关税收入。 6. 福利效应
把关税的生产效应、消费效应和财政收入效应综合起来，就可以得到关税的净福利效应。
为图中-(b+d)。 生产扭曲：征税后成本较高的国内生产替代了成本较低的外国生产，从而导致资源配臵效率下降所造成的损失。为图中b。 消费扭曲：征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降低。为图中d。 所以，对小国而言，征收关税会降低一国的福利水平。 那么，最优关税是零关税。 二、贸易大国的关税效应
贸易大国，是指一个国家的进口贸易量很大，大到足以影响世界市场价格。
则，征收关税后，使其进口商品国内价格上升。同时国内市场价格上升使得国内需求下降，进口减少，导致世界市场价格下降。
图5-2 大国关税效应的局部均衡分析 1. 贸易条件效应
大国与小国征收关税最主要的差异在于大国征收关税可以影响贸易条件 。
大国征收关税，使得世界市场价格下降，进口价格下降。所以，大国贸易条件改善。 2. 财政效应
图中的c+e 3. 福利效应
把关税的生产效应、消费效应和财政收入效应综合起来，就可以得到关税的净福利效应。
为图中e-(b+d)。 如果e大于(b+d)，则该国从征收关税中获益，福利增加。如果e小于(b+d)，则该国发生福利净损失 。 二、 最优关税 指能够使该国福利水平达到最大的关税税率。 课堂作业
设中国对小汽车的关税税率为180%，国内一典型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下：
成本项目 钢板 发动机 轮胎 占汽车价格比重 20% 30% 10% 关税税率 60% 120% 30% ⑴ 请计算对中国小汽车行业的有效保护率。
⑵ 如果钢板、发动机、轮胎的关税分别降为10%、30%、5%，计算小汽车的有效保护率。 ⑶ 从上面的计算中，可以推出哪些关于有效保护率的一般结论？P16
思路：由有效保护率公式ej?tj??aijtij1??aij，可以计算得
（1）
180%?20%?60%?30%?120%?10%?300%?12%?36%?3%e汽车???322.5%
1?60@%
（2）
e汽车?180%?20%?10%?30%?30%?10%?50%?2%?9%?0.5%??421.25%1?60@%
（3） 降低对产品零部件的关税有助于提高有效保护率。
第六章 非关税措施
进口配额
又称进口限额，是一国政府在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以直接地限制。
在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收较高关税后才能进口。
根据控制的力度和调节手段，进口配额可分为两种类型：1. 绝对配额 2. 关税配额
1. 绝对配额
指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个限额后，便不准进口。
2. 关税配额
指对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定配额以内的进口商品，给子低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税甚至罚款。
二、进口配额的经济效应 与关税相比效应如何 1. 竞争条件下的进口配额
图6-1 竞争条件下进口配额的经济效应 1. 竞争条件下的进口配额 ﹡ 配额的分配方式
a. 进口国公开拍卖配额。
b. 进口国按固定参数分配配额。
c. 进口国要求进口商按一定的程序申请配额，由政府审批来发放配额。 ﹡ 配额相对于关税的不同点：
a. 配额可以比关税更有效地控制进口；
b. 实施配额更灵活，政府可以通过发放进口许可证 随时调节进口数量； c. 配额给政府更多的权力；
d. 配额比关税承受相对小的国际贸易自由化压力。 2. 垄断条件下的进口配额