别是大写数字的写法）、基本票据知识（支票与发票）、单据写错的涂改规范、各类单据使用日常使用规范（如何填写、作废标准等）具体细节逐一落实。
? 店面各类证照是否有效检查工作。店面各类数据资料的整理工作，以规避不必要税务风
险。
? 结合片区上一期的财务数据进行按《财务分析简报》的结构与片区经理或部门经理沟通，
如何有效做好开源节流工作。片区或部门经营中存在的问题或需要加强的财务事项。 ? 检查片区或部门各类固定资产的完整性、店面样品的完整性。
4.16 财务部必须每月8号前将上月事业部整体营运情况的《财务分析简报》提交予事业部经理。
为进一步加强财务主管与事业部经理的财务工作沟通，要求财务主管每月至少两次与事业部经理进行当面就近期财务报表的数据分析、需协调处理财务事宜的落实予以沟通落实。财务主管需事先准备好沟通内容与事项。从而带动事业部经理看报表并利用数据进行分析指导销售的习惯。 5.0 公司资金管理制度
5.1 各分公司资金由总公司财务总监统一调度安排。
5.2 各分公司除员工报销、销售佣金、员工工资外的其它款项单次支付金额在5万元或以上者
需由地方财务主管与财务总监协调。
5.3 公司支付各类款项原则上使用银行转帐或支票支付，减少库存现金及规避风险。
5.4 分公司财务主管必须每月至少盘点一次出纳员的资金，编制资金余额调节表。确保做到帐
帐、帐实、帐表一致。每次盘点需保存书面记录供公司备查。
5.5 任何人不得使用“白条”或不符合财务制度的凭证代替库存现金，一经核实限期补全并按
差额30%但不低于2000元/次处罚。
5.6 任何人不得以手机短信或QQ沟通形式通知款项调拔、支付，所有通过手机短信发送的银
行帐号必须再次当面或电话确认后方可操作。否则由当事人承担一切经济责任。
5.7 公司各类扣工商税费的现金存折的余额不得高于1万元。所有公司公款的存折、银行卡等
银行存款凭证除需办理银行业务外一律存放在公司保险柜。 5.8 出纳人员到银行存现必须有1名财务人员陪同。
5.9 分公司的现金公款严格执行收支两条线。各分公司每日所收取的现金一律存入总公司出纳
指定银行帐户（单位精确到万元，如有109800元，则只需存10万）。分公司出纳的现金余额不得高于5万/日。
5.10 分公司出纳员如现金余额不足支付费用再由总公司出纳统一反调拔回去。
5.11 分公司现金公款，分公司财务部必须开二个银行存折（或银行卡）。其一帐户以财务主管
名字开户并自行设置密码，密码不得告知任何人（包括出纳）。公司所有现金收入均存入此银行存折（或银行卡）。另一帐户以出纳员名字开户并由其负责日常零星费用的支付工作，不够款项支付费用则由财务主管名下现金公款帐户拔入。出纳名下的现金公款帐户的余额不得超5万元。
5.12 公司银行支票与印鉴必须分开保管。银行印鉴私章与支票由出纳员保管，银行印鉴公章由
分公司财务主管保管。
5.13 公司任何员工从财务部领取欠款单、押金单、或合同、其它财务单据必须做好书面的登记
工作，记录好单据号码、金额、外借原因或用途、归还时间等信息。如果领取欠款单或押金单必须在当天营业结束前将所领欠款单或押金单金额相符的资金或原件交回财务部。 6.0 财务部员工人事异动规范
6.1 财务部任何一名员工的人事异动（含入职、调薪、调岗、离职、辞退等）均严格按公司人
力资源相关管理规定办理手续。具体手续办理由财务部转介地区人事行政专员办理。 6.2 财务部任何一名员工的人事异动均需经公司财务总监签字审批方能生效。