收入业务流程节点说明：
? A1：业务部门根据收费许可或有关事项（如合同）准备报签文件；
? B1：业务部门的分管领导对报签文件进行审批；
? A1：业务部门与财务部门协商收费的具体事宜，包括具体时间、开具票据等；
? D1：出纳根据工作安排对业务部门的收费安排出具意见； ? F1：财务部门负责人对收费各项安排进行审核； ? A2：业务部门向缴费单位或个人开具收费通知单据； ? C2：缴费单位或个人拿着收费通知单据到财务部门缴费；
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? D2：出纳收取款项，开具收据（或发票），同时开具缴库联将款项上缴国库（事业单
? 位有可能存入本单位账户），开具记账联给会计记账； ? A3：缴费单位或个人拿着收据到业务部门确认，办理余下事宜；
? E3：会计根据记账联、银行回单进行账务处理。 第八十九条
单位的各项支出由财会部门归口管理并进行会计核算。 第九十条
单位的各项支出范围包括（单位根据自己的实际情况确定）：
1、人员经费（单位可具体明确项目的内容） 2、交通费（单位可具体明确项目的内容） 3、差旅费（单位可具体明确项目的内容） 4、会议费（单位可具体明确项目的内容） 5、水电费（单位可具体明确项目的内容） 6、业务招待费（单位可具体明确项目的内容） 7、物业管理费（单位可具体明确项目的内容） 8、出国（境）费（单位可具体明确项目的内容） 9、培训费（单位根据具体的培训内容进行确定） 第九十一条
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单位各项支出的标准（单位根据有关规定和实际情况确定）：
1、人员经费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准）
2、交通费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准） 3、差旅费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准） 4、会议费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准） 5、水电费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准） 6、业务招待费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准）
7、物业管理费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准）
8、出国（境）费（单位可根据有关规定，明确项目的支出标准）
9、培训费（单位根据具体的培训通知和单位的培训计划进行确定） 第九十二条
单位人员应按单位的规定填制、审核、归档、保管单据。 第九十三条
单位各项支出的表单和票据要求（单位根据有关规定和实际情况确定）：
1、人员经费（工资单、补助单等）
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2、交通费（燃油发票、保险发票、完税证、停车发票、洗车发票、过路过桥发票、一卡通缴费专用发票、费用报销审批单、保险单复印件等）
3、差旅费（飞机、火车、汽车、轮船等发票、保险发票、订票发票、住宿费发票、费用报销审批单、相关单位邀请公函、会议通知单等）
4、会议费（会议费发票或其他外部结算单据、会议报销审批单、与会议相关的内部签报及能够证明会议议题、议程、会期、地点、与会代表人数、相应的预算指标、实际报销金额、以及各项费用构成等内容的内部表单）
5、水电费（水费缴费发票、电费缴费发票、费用报销审批单）
6、业务招待费（餐费发票、招待审批单、费用报销审批单）
7、物业管理费（物业管理费发票、费用报销审批单、物业管理合同）
8、出国（境）费（机票、核汇单和换汇水单、有资质的旅行社或代办公司提供的订票费等发票、费用报销审批单、经审批盖章的《因公出国（境）经费审核表》、《因公出国赴港澳任务批件》、领导办公会议纪要、银行出具的《出境（国）用汇审批表》、护照（含签证、签注和出入境记录）复印件、实际报销金额以及各项费用构成等内容的内部表单）
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9、培训费（培训费发票、费用报销审批单、培训通知、实际报销金额等） 第九十四条
单位在开展业务活动之前，由单位业务部门业务人员提出申请，业务部门负责人审核，主管领导在其审批范围内审批，方可到财会部门履行借款。财会部门会计对借款的内容进行审核，交由出纳人员付款。出纳人员付款后，将借款相关单据交由会计人员记账。 第九十五条
单位业务部门提出申请时，应当就可选择的交通方式、目的地、可选择的出差和会议定点饭店及可入住的房间的标准、可选择的会议室的标准等信息进行事前申请。 第九十六条
资金支付审批权限如下规定：
1、单笔支出3000元以下，由主管领导审批
2、单笔支出3000元-10000元的，由分管财务领导审批 3、单笔支出10000元-30000元的，由财务负责人和分管财务领导出具审核意见后，报单位负责人审批
4、单笔支出在30000元以上的，提报单位领导班子办公会审议后按照审议结果执行。 第九十七条
财会部门加强对支出审核控制，全面审核各类单据：
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