? 决算与绩效考评流程节点说明：
? A1：财务部门对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备；
? A1：财务部门编制预算决算情况，并作为预算绩效考评的基础信息；
? B2：业务部门对本年度预算执行情况进行统计，形成相关报告；
? C2：财务部门和业务部门分管领导进行审核 ? D2：预算管理委员会上会讨论并审核；
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? A2：根据预算决算情况分析和人力资源相关政策进行预算绩效考评；
? D2：预算管委员会根据绩效考评结果对业务部门进行奖励和整改。
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第四章 收支业务管理制度
第七十九条
按国家有关法律法规办理收费许可手续，对外公示收费项目和标准。 第八十条
单位的各项收入由财会部门归口管理并进行会计核算。 第八十一条
根据规定，单位的收入项目包括： 1、财政拨款收入 2、财政补助收入 3、事业收入 4、上级补助收入 5、附属单位上缴收入 6、经营收入 7、其他收入
8、应当上缴国库或财政专户的资金 第八十二条
收入的管理岗位及其职责权限：
1、出纳：EEE,负责现金收款，将收到的现金及时存入银行账户，银行到账资金的查询，保管法人印章等。
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2、开票:FFF，建立票据台账；负责开票，保证票据的准确无误，将票据及时传递给会计；对领用发票做好记录；检查发票是否连续编号；及时对业务部门领用的票据进行核对催收，并对作废的票据及时收回处理；不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票；不得擅自扩大票据使用范围；不得开具虚假发票；做好票据的保管工作，配备单独的保险柜，人走柜锁。
3、记账：GGG，根据发票和收据、银行单据及时准确记账；保管财物印章；
4、会计档案保管：HHH，根据档案管理的规定对会计档案进行妥善保管，做好档案的借阅等管理。
5、业务人员：对进行现场收费的业务人员应每天进行款项的上缴，做到及时入库。及时和票据管理人员进行沟通并交回所领票据（不适合收缴分离的情况）。 第八十三条
各业务部门在涉及收入的合同协议签订后应及时将合同等有关材料提交财会部门。属于赊销的，报单位领导或领导班子批准。 第八十四条
财会部门每月检查收入金额与合同是否相符，是否及时、足额缴存到银行，及时登记账簿。对于赊销的根据领导批准登记应收账款。
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第八十五条
财会部门对应收未收项目查明原因，明确责任主体，落实有关人员部门及时催收。 第八十六条
财会部门每月和业务部门进行对账，对收入的合理性进行分析，判断有无异常。 第八十七条
严格执行“收支两条线”的管理规定。按照规定开具财政票据，收缴分离、票款一致，及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。 第八十八条 收入业务流程图
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